演示账套

Q

老师请问一下，23年暂估的费用没有收到发票，也没有支出，23年汇算清缴的时候不用这笔费用，想把他调到24年怎么操作呢？

2024-03-12 10:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-12 10:31

可以在汇算清缴前在23年度的账上直接做处理

快账用户5564 追问 2024-03-12 10:33

那报表改不改呢

齐红老师解答 2024-03-12 10:34

已经申报的可以不用动，在最后做汇算清缴时一次性调整到位

快账用户5564 追问 2024-03-12 10:34

账上已经结转了，怎么改呢？

齐红老师解答 2024-03-12 10:37

如果23年度数据不能动的话，只能通过以前年度损益来进行调整，税法规定，汇算清缴前暂估没有取得相应票据的也是不允许扣除的，所以你也可以选择在24年通过科目来调整

快账用户5564 追问 2024-03-12 10:52

怎么调整呢，之前是暂估借：主营业务成本贷：应付账款

快账用户5564 追问 2024-03-12 10:52

比如说暂估了20万，只收到了10万发票。

齐红老师解答 2024-03-12 10:57

最好的办法直接在23年直接做账务调整，不建议在24年做调整

快账用户5564 追问 2024-03-12 11:33

反结账吗

齐红老师解答 2024-03-12 11:37

如果可以最好是反结账

可以在汇算清缴前在23年度的账上直接做处理

2024-03-12

您好，这个是不需要调整的，23年

2024-04-07

你好，这个是不用纳税调整的

2024-04-08

若后期也不会来票，也不支付，需要账务处理

2023-05-23

你好，你用以前年度损益调整的话，二四年的汇算清缴就不用修改了，它并不影响二三年的利润，不是吗？

2023-01-14

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