演示账套

管理费用里的服务费，应该列到汇算清缴期间费用明细表哪一栏呢？

2024-03-12 13:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-12 13:18

你好！具体是什么服务费？

快账用户9421 追问 2024-03-12 13:21

软件服务费，我们是做网店的在天猫淘宝平台卖货付给他们的费用

齐红老师解答 2024-03-12 13:24

**软件服务费应该填写在企业所得税汇算清缴期间费用明细表A104000的“其他”栏次中**。在企业所得税汇算清缴的过程中，年度纳税申报表（A类）的期间费用明细表A104000是根据会计科目的明细账来填列的。这张表格主要包括“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”三个部分。当遇到会计核算的费用科目与税务申报表的分类不完全一致时，例如软件服务费，这类费用通常不会单独列示在期间费用明细表中，因此应当将其归类到表格的“其他”栏次中。需要注意的是，具体的填报规则可能会根据税收政策的变化而有所调整，因此在填报时应以最新的法律法规及相关规定为准。同时，建议在填报前仔细阅读相关的填报说明和指南，或者咨询专业的税务人员，以确保正确无误地完成税务申报工作。实际工作中如果金额不大一般可以并入管理费用