老师，公司开年会活动支付的有：抽奖的玩具、奖品，公司集体吃饭的餐费、酒水、这些记什么科目啊？是统一记一个，还是按招待费记啊？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

2x××年7月1日,大唐盛世公司原出纳叶子和新出纳进行了出纳交接。交接时,库存现金日记账余额为5200元,实际清点余额为4900元,经查,有300元费用已报销支出,但因有关会计记账凭证未审核未能及时入账。公司持有天马行空公司可转债500份,每份1000元，国库券300000元,均核对无误。银行存款日记账余额789600元,经和开户行核对一致。账簿凭证类：(1)本年度现金日记账1本；(2)本年度银行存款日记账2本；(3)空白现金支票37张(AE101136号至AE101170号)(4)空白转账支票52张(BE200340号至BE200391号)、支票簿1本;(5)托收承付登记簿1本；(6)付款委托书1本；(7)信汇登记簿1本;(8)金库暂存物品明细表1,与实物核对相符;(9)银行对账单（1-6月)6本。印章：(1)大唐盛世公司财务处转论印章1枚;(2)大唐盛世公司财务处现金收论印章1枚;(3)大唐盛世公司财务处现金付讫印章1枚。要求：设计并完成出纳工作交接书。（老师你的回复为什么总是“参考一下这个”，具体是哪个，我能看到的全是我的提问）

老师您好，我公司A集团旗下的一个小规模纳税人物业公司，老板说要将集团公司旗下其他公司负责承建的一个劳务建筑产业园里面 修建水井的费用让我们物业公司来承担， 但是由于水井是基础建设里面的费用，物业公司承担的话从税务角度来说不合理， 所以施工方跟我们签订了一个消防系统维护保养的合同（合同金额6.4万元）。 开票内容是：建筑服务*施工费 6.4万元，开票备注栏是 消防系统维护费， 因为这个费用对于物业公司来说是大额费用(钱在收到发票的时候就给对方付了，(感觉记入长期待摊费用不合适)那我做账务处理的时候应该把它记入什么科目呢？会计分录怎么写？

老师，公司开年会活动支付的有：抽奖的玩具、奖品，公司集体吃饭的餐费、酒水、这些记什么科目啊？是统一记一个，还是按招待费记啊？

异地公司的一名工程师，负责一个小型精装项目完工后的整体维修工作，负责采购一些零星材料和精装修物品，如水龙头、开关插座等小物品。之前的大批采购都是走公司招采部的，后期紧急维修才会让工程师申报采购。审计装修材料时，工程师一直嚷嚷都是自己垫钱支付的材料款。 细查了报修单和采购进货单，票据十分混乱，还是发现了异常:他积攒的需要报销的单据(垫付的材料费)远远大于他2个月工资!要知道，这些零星材料的采购都是先付钱后供货的，他怎么垫付的起? 肯定有猫腻!接着查报修单，查维修记录，发现很多单据对不上!我们怀疑维修造假，但工程师解释:不是造假，是有点部位还没有维修到!我们怀疑维修造假，