老师问下，我们购入设备去年已经全款付清，已经在生产使用了，今年2024.1开了票5万，认证了，2024.2又开了5万2月认了，这个还有8万没开。认的时候，计入在建工程 什么科目，等发票全部认了在转如固定资产。次月计提折旧吗?

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

1．某生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。假设2023年会计利润总额450万元。2023年发生固定资产业务如下1、2月，管理部门购买电脑10台，每台不含税价4500元，款项已经支付，增值税专用发票注明价款4.5万元，税款0.585万，发票已经勾选用途（认证）企业采用直线法按3年计提折旧2、2月，购入仓库一座，增值税专用发票注明价款1000万元，税款90万元，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按25年计提折旧3、6月，企业购进专门用于研发的A设备，增值税专用发票注明价款90万元，税款11.7万，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按10年计提折旧4、6月，企业为了提高产品的性能与安全度，从国内购入1台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元，票己勾选用途（认证），企业采用直线法按10年计提折旧。假设企业无其他纳税调整项目，以上固定资产均不考虑净残值。要求：依税法，找最优方案，计算2023年企业应缴纳所得税需写出计算过程及原因固资不能一次性加速折旧扣的，加速折旧方法选缩短折旧年法

1.某生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。假设2023年会计利润总额450万元。2023年企业发生固定资产相关业务如下：（1）2月，管理部门购买电脑10台，每台不含税价4500元，款项已经支付，增值税专用发票注明价款4.5万元，税款0.585万，发票已经勾选用途（认证）。企业采用直线法按3年计提折旧。（2）2月，购入仓库一座，增值税专用发票注明价款1000万元，税款90万元，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按25年计提折旧。（3）6月，企业购进专门用于研发的A设备，增值税专用发票注明价款90万元，税款11.7万，款项已经支付，票已勾选用途（认证）。企业采用直线法按10年计提折旧。（4）6月，企业为了提高产品的性能与安全度，从国内购入1台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元，票已勾选用途（认证），企业采用直线法按10年计提折旧。假设企业无其他纳税调整项目，以上固定资产均不考虑净残值。要求：寻找最优方案，计算2023年企业应该缴纳的所得税。（固定资产不能一次性加速折旧，加速折旧方法选择缩短折旧年限法）

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？

20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？