老师请帮忙解决一下这道题，明细一起写

答案在哪里呢

(1)业务(1)应缴纳的印花税及应调整的企业所得税应纳税所得额；租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 首先，计算印花税： 印花税 = 300000 * 0.1% = 300元 然后，计算租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额： 租赁费应调整的应纳税所得额 = 300000 - 100000 = 200000元 (2)业务(2)应缴纳的契税，并计算该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础。 首先，计算契税： 契税 = 10000000 * 5% = 500000元 然后，计算固定资产的计税基础： 固定资产的计税基础 = 10000000 %2B 900000 %2B 500000 = 11400000元 (3)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额。 首先，计算职工福利费应调整的应纳税所得额： 职工福利费应调整的应纳税所得额 = 4000000 - 25000000 * 14% = 1500000元 然后，计算职工教育经费应调整的应纳税所得额： 职工教育经费应调整的应纳税所得额 = 3000000 - 25000000 * 8% = 500000元 最后，计算工会经费应调整的应纳税所得额： 工会经费应调整的应纳税所得额 = 400000 - 25000000 * 2% = -100000元（无需调整） (4)计算业务(4)应调整的企业所得税应纳税所得额。 首先，计算无形资产摊销额： 无形资产摊销额 = 6000000 / 5 = 1200000元 然后，计算应调整的企业所得税应纳税所得额： 应调整的企业所得税应纳税所得额 = 1200000 - 600000 = 600000元 (5)计算业务招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 首先，计算业务招待费扣除限额： 业务招待费扣除限额1 = 10000000 * 0.5% = 50000元 业务招待费扣除限额2 = 1000000 * 60% = 600000元 业务招待费扣除限额 = min(50000, 600000) = 50000元 然后，计算应调整的企业所得税应纳税所得额： 应调整的企业所得税应纳税所得额 = 1000000 - 50000 = 950000元 (6)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得。 首先，计算广告费和业务宣传费扣除限额： 广告费和业务宣传费扣除限额 = 250000000 * 15% = 37500000元 然后，计算应调整的企业所得税应纳税所得额： 应调整的企业所得税应纳税所得额 = (20000000 %2B 5000000) - 37500000 = 17500000元

(7) 计算业务(7)应调整的企业所得税应纳税所得额 业务(7)涉及到的是企业外购端午礼品发放给职工，公允价值为50万元，已计入管理费用。由于这是给职工的非货币性福利，其公允价值应计入工资总额，并且可能影响职工福利费的扣除限额。因此，需要调整应纳税所得额。 调整应纳税所得额 = 500000（公允价值） (8) 计算该企业2023年度的应纳税所得额 首先，我们需要将上述所有调整金额汇总，然后加到会计利润上，以计算应纳税所得额。 会计利润 = -6400000元 调整项目汇总： 1.租赁费调整：%2B200000元 2.契税调整：%2B500000元 3.职工福利费调整：%2B1500000元 4.职工教育经费调整：%2B500000元 5.业务招待费调整：%2B950000元 6.广告费和业务宣传费调整：%2B17500000元 7.业务(7)调整：%2B500000元 调整后的应纳税所得额 = -6400000 %2B 200000 %2B 500000 %2B 1500000 %2B 500000 %2B 950000 %2B 17500000 %2B 500000 = 12650000元 (9) 写出该题目中，与所得税相关的会计分录 由于题目中没有提供具体的会计分录，我将根据常见的会计实践来编写。注意，实际的会计分录可能因企业的会计政策和使用的会计准则而有所不同。 1.计算并确认应纳税所得额和所得税费用 借：所得税费用                    12650000 * 25% = 3162500元   贷：应交税费-企业所得税            3162500元 1.缴纳企业所得税 借：应交税费-企业所得税            3162500元   贷：银行存款                        3162500元 1.调整因业务(1)印花税产生的费用 借：管理费用                          300元   贷：银行存款                          300元 1.调整因业务(7)产生的非货币性福利费用 借：管理费用                          500000元   贷：应付职工薪酬-非货币性福利        500000元

第9问：写出与所得税相关的分录 1.计算并确认应纳税所得额和所得税费用 借：所得税费用                  3,162,500元   贷：应交税费-企业所得税          3,162,500元 1.缴纳企业所得税 借：应交税费-企业所得税          3,162,500元   贷：银行存款                      3,162,500元