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老师，缴纳了企业所得税，应该如何做分录？是否需要计提所得税么

2024-03-18 10:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-18 10:05

计提借所得税费用贷应交税费。应交税费贷银行存款。

快账用户4876 追问 2024-03-18 10:06

老师，那这个所得税费用是不是税前扣除了？

齐红老师解答 2024-03-18 10:07

你好，所得税是不能税前扣除的。计算的就是咱要交的所得税。

快账用户4876 追问 2024-03-18 10:12

那计提所得税，不就是税前扣除了么？

齐红老师解答 2024-03-18 10:14

计提所得税税没有税前扣除，它影响的是净利润。

计提借所得税费用贷应交税费。应交税费贷银行存款。

2024-03-18

您好！是的。补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-06-04

借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2022-08-17

借所得税费用贷应交税费应交企业所得税缴纳借应交税费应交企业所得税贷银行存款

2024-04-12

你好，所得税有应纳税额，是需要计提的。计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款计提了就需要在利润表所得税费用那一栏填写的

2022-01-17

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