可不可3月先做年报，5月再做企业所得税汇算清缴？

可以是吗？那如果3月做了年报，5月汇算清缴前又调整了科目，怎么办？再做更正申报吗？

是的，再做更正申报

想问一下，23年12月付了房租，但没收到开发票，做了预付款的房租的管理费计提，24年3月做年报前发票还有一部分没收到。怎么处理？怎么做分录？

不用做分录，汇算时调增即可

那会导致报表里的管理费，和汇算清缴的金额不一致，这怎么办

期间费用的填写是一致。只是在纳税调整明细表中调增无票部分

哦哦，那会计上不需要做调整是吧？好的

会计上不需要做调整

无调增，税务上有没有风险啊？

没有如实申报，补税，滞纳金，罚款

那会计报表上存在无票费用，有没有风险呀？