老师 季度23年预缴纳所得税四个季度合计15000元，到年度纳税申报的时候退了7000，原因是在季度上没有弥补以前年度亏损。我没选择退税，这样的话就不需要账务处理了吗 比如24年预缴企业所得税是8000，账务上可以直接计提1000的所得税费用 在缴纳这样操作对不对

你好我想问一下弥补以前年度亏损的业务，我们是卖服装行业的一般纳税人企业，去年亏损¥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申报季度所得税的时候交了所得税几十元钱可是在这次申报年度所得税的时候有一张表需要填报以前年度弥补亏损表，我想，问的是那么今年产生的盈利额5200完全可以弥补吗这样的话第四季度交的所得税就要退回来是这样吗？如果退回的话对我们有利吗会不会有什么麻烦！谢谢

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师，第三季度有利润需要缴纳企业所得税，但是，因为之前年度利润是负数，所以填报表的时候要弥补之前的亏损，弥补以后是不需要缴纳企业所得税的，那如果这样，做账时还需要计提所得税吗？

老师，我们企业去年新建。建的时候开办费是亏损。 第一季度还是亏损。 这个季度有业务往来盈利了，在利润表计提的所得税5%的数。 和企业所得税预缴报表的所得税数。对不上 因为所得税报表自动扣除了以前年度亏损。那这两个数不一样怎么办

老师 季度23年预缴纳所得税四个季度合计15000元，到年度纳税申报的时候退了7000，原因是在季度上没有弥补以前年度亏损。我没选择退税，这样的话就不需要账务处理了吗 比如24年预缴企业所得税是8000，账务上可以直接计提1000的所得税费用 在缴纳这样操作对不对