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研发加计扣除时上报研发人员人工费用，是报实际发放的工资，社保金额还是计提的工资社保金额？

2024-03-20 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-20 08:50

你好，比如12月计提的工资，在次年1月发放的，计提和发放没有差额的，按照计提的确认。如果有差额，按照实发确认社保等都是在所属期的实际发生的金额

快账用户7971 追问 2024-03-20 09:40

公司工资是两个月才发放，去年11-12月工资到今年一月底才发放，计提和实发是有差异的。做研发加计扣除时上报的人员工资高新部门要求按实发数上报，不知道研发加计扣除是不是有这项规定？

齐红老师解答 2024-03-20 09:54

你好，是的，也是一样的，在汇算的时候调整

快账用户7971 追问 2024-03-20 09:56

汇算清缴填报的人员工资是上报23年1-10月的实发数吗？11-12月工资是24年才发的，算进去吗？

齐红老师解答 2024-03-20 10:00

在汇算前发的工资都算进去的，虽然在24年发的，11-12月也算的

快账用户7971 追问 2024-03-20 10:05

感谢老师的指导！我这边高新部门填报的工资是要求报实发数不按计提数报呢，我有点担心会和汇算清缴时填报的工资金额有差异会有影响

齐红老师解答 2024-03-20 10:09

都是按照实数的，就是工资的汇算要求

2024-03-20

您好，这个的话是属于，账上的计提

2024-03-19

你好，是的，这三个都需要计提地

2025-02-27

同学你好对的是这样的

2023-09-11

您好，这个的话，是属于实际发放的

2024-04-23

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