演示账套

2023年12月有个未开票收入5万，2月开了普票1%，额度超30万所以交了增值税，现在3月对方要求将2月开的普票变为专票，税率不变，需要怎么处理税务？

2024-03-20 13:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-20 13:56

您好把2月份的发票红冲然后再开具1%的增值税专用发票就好了税金不需要补缴因为2月份普通发票已经交过增值税了

快账用户9900 追问 2024-03-20 16:56

那她为什么说未开票收入不能做负数呢？是因为红冲是负数？

齐红老师解答 2024-03-20 16:57

12月有个未开票收入5万，2月开了普票1% 您前面不是已经开具了普通发票了吗红冲就是负数

快账用户9900 追问 2024-03-20 16:59

未开票收入不能写负数是需要更正吗？将原来报表的未开票收入更正？

齐红老师解答 2024-03-20 17:01

小规模纳税人未开票收入跟开票收入抵减后的金额填写申报表因为小规模纳税人没有单独的栏次填写未开票收入一般纳税人有单独的栏次填写未开票收入的您可以把您申报表截图一下吗

快账用户9900 追问 2024-03-20 17:07

不知道能不能看得到，她写在其他增值税不含税销售额里面

快账用户9900 追问 2024-03-20 17:08

因为一共是32万，只有5万现在要开专票，当时32万都是以未开票收入报的

齐红老师解答 2024-03-20 17:41

您当时开具普通发票的时候未开票收入其他增值税不含税销售额里面没有填负数嘛

快账用户9900 追问 2024-03-20 17:47

她应该没有填，因为未开票收入是2月快过年补录的，小规模没有未开票收入这一栏，下个月要怎么改才正确呢？

齐红老师解答 2024-03-20 17:49

其他增值税不含税销售额里面填负数跟前面填的对应

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