老师我要怎么做计提社保和公积金的分录，在下个月缴纳呢时候不会重复出现两次费用？

老师这是我计提的你帮我看看，我计提工资的时候计提的是应发工资，也就是计提工资的时候我没有把个人部分去掉，然后又计提了一次社保公积金？就是第一个计提工资适应发的总数。

你好！计提工资的时候不用去掉是对的

可是我奇怪的是，我的一级科目为什么有次月缴纳以后，我的管理费用或者销售费用又出现了我上个月计提的社保和公积金管理费用和销售费用里。

你好！你把你管理费用-社保的明细账发来看下

计提的费用不是应该记在当月吗？为什么，缴纳的时候又出现一次，这样算下来，当月的计提费用，又多了一笔属于上个月的？

你好！缴纳的时候，不需要在计入管理费用了

老师给看看，在帮我解答解答，我就很懵圈，这是银行次月缴纳的时候做的账务处理，还有一个是当月计提的，我在想，缴纳的是不是不应该出现在这里，这样的话，利润表不就多了一笔管理费用的费用支出？

你好！你看看我给的分录，第一个月计提，然后支付。 支付的时候，不用计入到管理费用了。

我当时计提的时候是，借管理费用，社保，公积金(单位的) 我应该把应付职工薪酬公积金放在借方，贷银行存款，然后个人部分就借其他应付款，贷，银行存款，这样损溢科目就不会出现相同的一笔费用支出了，每个月只看到当月计提的？对吗？

你好！是的。在管理费用科目，只能看到计提的。支付的时候，借方是应付职工薪酬，其他应收款等。

我改了，借:其他应付款-公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷:银行存款 现在好了，对吗？

你好！是的，就是这样

太感谢你了，我今天捣鼓一天不知道原理。现在终于开窍了！感谢老师