你好，请问现金流量表的的第五项现金及现金等价净增加额，加：期初现金及现金等价物余额，这两个数是怎么来的啊，根据资产负债的哪个科目编

现金及现金等价物净增加额 = 现金及现金等价物的期末余额 - 现金及现金等价物的期初余额。对于“期初现金及现金等价物余额”，它代表的是会计周期开始前的最后一天企业持有的现金及现金等价物的总额。这个数额包括企业在银行或其他金融机构的活期存款、支票账户、存折等现金账户余额，以及企业持有的现金等价物余额。现金等价物是指那些具备迅速转换为确定金额的现金、具有非常短期到期日（通常不超过三个月）、风险较低等特点的资产，如货币市场基金、有价证券（如国债、商业票据等）等。在编制现金流量表时，这些数据通常来源于企业的资产负债表。具体来说，现金及现金等价物的期末余额和期初余额，可以通过查看资产负债表中“货币资金”项目的期末余额和期初余额来获取。这些数据反映了企业在特定时间点的现金及现金等价物的持有情况，是编制现金流量表的重要依据。

2024-03-21

你好，同学。这是经营现金流量净额%2B投资现金流量净额%2B筹资现金流量净额%2B期初现金流量期初是上期末数据的。或资产负债表货币资金上月末余额

2021-03-29

同学你好现金流量表反映了企业一定期间内现金及现金等价物的流入和流出情况，按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类列示。现金流量表的“现金及现金等价物净增加额”这一项，指的是现金及现金等价物的流入与流出相抵后的净值，包括了库存现金、银行存款以及其他货币资金。所以，现金及现金等价物余额即是现金及现金等价物净增加额。另外，从定义上来说，现金等价物指的是短期高流动性的投资，通常到期日短、风险很小，可以随时转换成货币。例如，短期国库券、商业本票、货币市场基金和其他高流动性的金融商品等。

2024-01-25

你那个期初现金及现金等价物要填数的

2019-09-03

经营活动现金流净额%2B投资活动现金流净额%2B筹资活动现金流净额=现金及现金等价物净增加额

2023-09-08

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