演示账套

Q

请问老师，农民工工资属于2023年12月，但是这部分工资对应的收入即发票是2024年1月开的，收入做账也做在一月份，想问12月份的工资能做到1月份吗？因为1月份申报的12月工资且对应的收入也是1月份

2024-03-21 12:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-21 12:38

同学你好这个是对应的所属期计提

快账用户1160 追问 2024-03-21 12:41

跨了年计提做到哪个科目好？工程施工还是以前年度损益调整？补计提需要红冲再计提还是直接补计提？

齐红老师解答 2024-03-21 12:47

同学你好是什么会计准则呢补计提

快账用户1160 追问 2024-03-21 12:50

小企业会计准则

齐红老师解答 2024-03-21 12:51

同学你好借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬

快账用户1160 追问 2024-03-21 12:53

如果是去年的费用今年做，是不是用以前年度损益调整科目？

齐红老师解答 2024-03-21 12:53

同学你好小企业会计准则就是用利润分配未分配利润

快账用户1160 追问 2024-03-21 12:54

涉及调整工资和费用都是利润分配未分配利润吗？

齐红老师解答 2024-03-21 12:56

对的，涉及损益了哦

同学你好这个是对应的所属期计提

2024-03-21

1月份借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个是12月份的工资。然后，一月份的工资借管理费用工资等贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬工资贷银行存款也就是一共做了2个支付，1个计提。

2025-02-13

你好，个税纳税义务发生时间是支付后的次月

2022-01-03

你好，是的，系统默认2025年的所属期了

2025-12-26

您好，2月申报的是1月的工资，你要正常申报

2025-12-26

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