假如去年12月我把所有账做完了，审核凭证，计提所得税，结转损益，假如我的利润总额是100万，100x5％＝5万，那么利润表的净利润＝95万？这对吗？
同学您好！ 您的理解基本正确。在计提所得税后，确实需要从利润总额中扣除所得税费用，以得出净利润。如果利润总额为100万，所得税率为5%，则所得税费用为5万，净利润应为95万。因此，利润表中的净利润应填写为95万。但请注意，实际操作中还需考虑其他可能的税费或调整项。
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11.年净利润60000元，按法定比例提取取10%盈余公积金和5%公益金。12.假设本年利润”12月的期末余额为100万元按利润总额的25%计算应交所得税。并做相应的账务处理。13.结转所得税费用入“本年利润”账户。会计分录怎么做？
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12月份有关损益类账户的余额如下:主营业务收入100万元，主营业务成本50万元，税金及附加10万元，销售费用10万元，管理费用4万元，财务费用3万元，其他业务收入10万元，其他业务成本5万元，营业外收入8万元，营业外支出16万元。要求:(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%)，并结转损益类各账户。(2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司1-11月份累计的净利润为85万元)。(3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金按净利润的50%向股东发放现金股利。
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假如去年12月我把所有账做完了，审核凭证，计提所得税，结转损益，假如我的利润总额是100万，100x5％＝5万，那么利润表的净利润＝95万？这对吗？
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12月份有关损益类账户的余额如下:主营业务收入100万元,主营业务成本50万元,营业税金及附加10万元,销售费用10万元,管理费用4万元,财务费用3万元,其他业务收入10万元,其他业务成本5万元,营业外收入8万元,营业外支出16万元。要求:(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%),并结转损益类各账户。(2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司111月份累计的净利润为85万元)。(3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金,按净利润的50%向股东发放现金股利。(4)计算出年末未分配利润金额
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我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
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你好老师25年6月份多计提了工资5800工会经费348在26年冲红会计分录怎么做 是小会计准则怎么会计分录
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如果我想让亏损50万，所得税可不可以150x5％＝7．5万，
你好，可以的， 没问题
那这95万怎么消失呢？不是已经交了企业所得税了？那下个季度不还有95万元利润？
同学您好，所得税=应纳税所得额*税率=）收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）*适应税率-已交税额
我是新手，谢谢老师解答
这个公式我知道，就我刚才那个100万利润，减5万所得税，净利润95万，那这95到2024年1季度还在未分配利润表里？
那我4季度报表就按我财务系统生成的报上去？
是的，去年度的净利润95万会体现在未分配利润表中，作为年初的未分配利润余额。在编制今年4季度报表时，您应按照财务系统生成的数据进行填报，确保数据的准确性和一致性。同时，注意核对未分配利润的变化情况，确保与之前的报表数据相衔接。
哦，等到1月份的利润表又是从新开始，95万到了资产负债表未分配利润那里了，所得税汇算清缴时根据调整的多退少补
是的，1月份的利润表将重新开始计算当期的利润情况。去年度的净利润95万将作为年初未分配利润反映在资产负债表中。在所得税汇算清缴时，会根据税务规定对利润进行调整，并按照调整结果多退少补税款，确保税务处理的合规性。
谢谢老师，
好友可以吗
不客气，有空给五星好评。