最初公司建立的时候不是实缴制度，老会计却把这笔分录做上去了，没有建立银行存款账户，导致现金是虚的，现在改为实缴制度公司减资做借实收资本贷现金会导致现金为负数，是否可以调成借实收资本贷其他应付款 来调整呢？

你好，根据你的描述： 原会计分录： 借：银行存款 贷：实收资本 没有实际缴纳投资款 这笔会计分录，应该冲减或删除 现在做减资，在你实际没有缴纳的前提下，只是对认缴的投资款做减资，不用做账。

16年已经入账，现在减资，账如何调平呢，按照借实收资本贷现金做，现金就会出现负数

你好，先把原有的冲回来。 借：银行存款或库存现金（负数金额） 贷：实收资本（负数金额） 减资时： 借：实收资本（正数金额） 贷：银行存款或库存现金（正数金额）

这样资产负债表现金就会出现负数，一开始现金是虚的，有没有其他方法调？做借实收资本贷其他应付款行吗

你好，现金借方负数，减资时，现金贷方正数，一正一负相互抵掉，平账了。

16年入账的，公司目前银行存款账户都是走的现金，一开始现金虚的，这么多年了，如果直接负数冲原分录，资产负债表现金肯动是负的呀，有没有其他方法调账

注册100，改为实缴变为10万，当时100已经做成实收资本，资产负债表现金余额为75、想知道好的调账方法

你好， 借：实收资本90 贷：其他应付款90 待资金充足时 借：其他应付款90 贷：银行存款 90

好的，那这样入账后，实缴费用打入到账户不需要再入账了吧

你好，实缴资金还没有打的话，你先把原的冲掉， 借：银行存款  -100 贷：实收资本-100 更正： 借：银行存款100 贷：其他应付款100 收到，实际投资款 借：银行存款10万元 贷：实收资本10万元

借：现金 -100 贷：实收资本-100 更正： 借：现金100 贷：其他应付款100 收到，实际投资款 借：现金10万元 贷：实收资本10万元。后期资金充足再冲其他应付款，借：其他应付款 100，贷现金100？

你好。是的。之后资金充足了再处理。

你现在有资金75万，应该把其他应付款。 100万冲掉。 剩25万。