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Q

冲红去年的发票，汇算清缴需要调减去年的收入吗

2024-03-25 12:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-25 12:23

您好，不用，直接减今年的收入就可以了

快账用户2623 追问 2024-03-25 12:24

你好老师，我想请教一下，汇算清缴调减去年未按照权责发生记账的营业收入，应该怎样做分录？

快账用户2623 追问 2024-03-25 12:24

去年开票了

齐红老师解答 2024-03-25 12:28

去年开的票，没有做账，是吧

快账用户2623 追问 2024-03-25 12:29

去年做账了

齐红老师解答 2024-03-25 12:30

那今年就不用做账了呀

快账用户2623 追问 2024-03-25 12:30

因为去年我是开票就确认收入，但是有个项目发票开了活还没干，收入我想调整到今年

齐红老师解答 2024-03-25 12:32

那这种你就是要调减，还关系到退税，这个税务局会查账的

快账用户2623 追问 2024-03-25 12:32

怎么做调减分录

齐红老师解答 2024-03-25 12:34

借：以前年度损益调整
应交税费
贷：应收账款

您好，不用，直接减今年的收入就可以了

2024-03-25

你好，这个一般都是中冲减本年的收入就可以。

2022-06-16

两种都可以的，这个看你们单位自己建议还是调整当期的收入，因为你的增值税和所得税的收入得是一致。

2022-01-28

你好，正数发票是在去年开的，然后负数发票是今年的吗？如果是的话，不修改会算新交的，影响今年的利润。

2023-02-21

您好，不需要调这笔收入，你直接做负数冲账，影响今年的利润

2023-05-24

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