汇算清缴前由于跨年红冲发票导致去年收入多记了，需要更正申报上年度财务报表么？还是汇算清缴时直接做收入调减？

你好，正数发票是在去年开的，然后负数发票是今年的吗？如果是的话，不修改会算新交的，影响今年的利润。

2023-02-21

同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2023-02-21

你好，正规的操作是先更正季度，然后再更正年度。

2025-04-25

如果公司去年出口的货物已经申报收入，并且年度汇算清缴所得税已经缴纳，但今年因为更改合同价格导致收入减少，你需要进行调账。由于已经过了汇算清缴时间，你可以按照以下步骤进行处理： 1.分析合同变更原因：确定合同价格更改的具体原因，例如市场价格波动、产品质量问题等； 2.记录调账分录：在今年的会计账簿中，记录与合同价格变更相关的调账分录。如果收入减少，可能需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记相关收入科目； 3.调整税务申报：在今年的企业所得税申报中，按照规定将合同价格变更的影响反映在申报中。具体的申报方式和要求可以咨询当地税务局； 4.保留相关文件和记录：公司应该保留与合同价格变更相关的文件和记录，以备税务机关的审查。

2024-06-20

您好，申报用正确的22年报表数据

2023-03-05