演示账套

纳税调整表里面（六）利息支出里面的两个金额都是填写银行利息费用？那如果是负数怎么填写呢？

2024-03-26 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-26 11:17

您好，不可能是负，我们把利息收入要剔除的

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:19

什么意思呢？利润表上面的财务费用金额为138.71，利息收入为-3.29，利息费用无金额那纳税调整表里面的利息支出应该填写那个金额呢

齐红老师解答 2024-03-26 11:20

您好，我们没有利息费用就是0

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:23

首先“税调整表里面（六）利息支出”，这个表里的这一栏应该填写银行的利息费用还是银行的手续费呢

齐红老师解答 2024-03-26 11:29

您好，是银行利息，我们贷款就没有这个不用填

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:30

银行利息不是所产生的利息金额？那到底是填写财务费用里面的那个金额呢？

齐红老师解答 2024-03-26 11:32

您好，财务费用-利息费用，我们公司有没有贷款，上面您说没有利息费用的

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:37

首先公司没有贷款，利润表上面没有财务费用-利息费用没有金额。我想了解的是：“税调整表里面（六）利息支出”这一栏应该填写那个数据？

齐红老师解答 2024-03-26 11:40

哦哦，是我们们账套里，财务费用-利息支出这个科目的本年借方累计发生额

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:46

是不是“纳税调整表里面（六）利息支出”这一栏填写的是填写银行产生的贷款金额，而不是银行所产生的利息金额。

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:47

这样理解对？

齐红老师解答 2024-03-26 11:51

您好，不是的，就是贷款的利息，不是本金，

快账用户5914 追问 2024-03-26 11:52

就是如果贷款所产生的利息然后就填写这个金额？而不是银行账户金额产生的利息金额？

齐红老师解答 2024-03-26 11:55

您好，是的，我们账户里产生的利息收入，这里要填的的目的是公司从其他地方贷款，利息很高，高过银行利率计算的，是不能税前扣除的，还有就是资本弱化四、资本弱化管理（一）企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。不得扣除的利息支出应按以下公式计算：不得扣除利息支出＝年度实际支付的全部关联方利息×（1－标准比例2或5÷关联债资比例） 1.标准比例：金融企业，为5∶1；其他企业，为2∶1。（实际税负不高于境内关联方，境内借给境内外不用考虑债资比）因为境内是收钱的，收入交税多好？ 2.关联债资比例的具体计算方法如下：关联债资比例＝年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额＋月末账面余额）÷2 各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额＋月末账面余额）÷2