咨询
Q

请问老师:承包办学学费收入是预收当期就要申报增值税还是按月分摊申报?我们3月收取 3月开学 是不是这个月就得按全额收入申报了?

2026-04-01 17:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-01 17:06

按 2026 年最新政策(财税 2026 年 13 号公告): 3 月收款、3 月开学 → 3 月必须按全额学费申报增值税,不能按月分摊。 规则:先收款、后分期服务 → 服务开始当月(合同 / 实际孰早)全额缴税。 补充两点: 会计 / 所得税:仍可按月分摊确认收入。 先开票:开票当月全额申报。

头像
快账用户8391 追问 2026-04-01 17:08

收的时候只开收据没开票 如果现在申报增值税了 后期开票了不就重复交税了吗?

头像
齐红老师 解答 2026-04-01 17:09

同学你好 你开票的时候得做分录红冲未开票收入的

头像
快账用户8391 追问 2026-04-01 17:14

账务上这样处理 那申报表怎么调整呢?

头像
齐红老师 解答 2026-04-01 17:15

申报表上负数填写未开票收入栏次

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
按 2026 年最新政策(财税 2026 年 13 号公告): 3 月收款、3 月开学 → 3 月必须按全额学费申报增值税,不能按月分摊。 规则:先收款、后分期服务 → 服务开始当月(合同 / 实际孰早)全额缴税。 补充两点: 会计 / 所得税:仍可按月分摊确认收入。 先开票:开票当月全额申报。
2026-04-01
你好;    增值税一次报税的; 到时退费红冲收入和税额 ;到时退税 
2023-03-29
你好,按照这个差额申报就可以的
2025-09-15
你好,如果商品是分批采购,分批出售,建议按1月,2月,3月分开做,如果觉得麻烦,也可以全部做到三月,一次确认未开票收入,确认成本
2025-04-15
你好,可以申报未开票收入,但是在第二季度开票的时候,就要冲销第一季度的未开票收入,导致增值税申报的收入小于开票的收入,在报表提交的时候,会提示一窗式比对不通过,如果强制申报,会被推送到主管税务分局,可能会引起他们的注意
2025-03-31
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×