按 2026 年最新政策(财税 2026 年 13 号公告): 3 月收款、3 月开学 → 3 月必须按全额学费申报增值税,不能按月分摊。 规则:先收款、后分期服务 → 服务开始当月(合同 / 实际孰早)全额缴税。 补充两点: 会计 / 所得税:仍可按月分摊确认收入。 先开票:开票当月全额申报。

老师,现在能更正之前月份申报的数据吗?我8月份因为我们是学校,那个月学生退学费,所以是负数,然后我收入填写了负数,但是现在觉得应该不能填写负数,如果是负数就0申报,把这个月的负数收入和9月的加在一起申报在9月是这样吗?
老师,你好,我公司是按销售出库确认收入,但是客户一般都是收到货后1-2个月才让我们给他开票,这样收入就有差异了,请问每月申报的时候按开票收入申报还是按销售收入申报?所得税收入与增值税收入的差异怎么调整
汇算清缴时增值税申报收入与营业收入相差大,我们是21年9月学费之前是收到钱按月分期的现在就是21年9月我分摊到22年1月,但是现在22年9月我直接分摊到22年12月底,现在汇算清缴不知道怎么填
学费发票的开具,增值税和收入确认,退费冲红问题 收了一个学期的学费,需要分3个月确认收入,但是发票是一次性开具的,那么增值税在报税的时候是要分3个月申报么?如果出现退费,那么是不是退多少就冲红多少?增值税申报的时候怎么处理?直接冲减当期么?
老师,我二月份的账上有一笔常规收入,当月没有开具增值税专用发票,待3月份开具,那么在申报2月份增值税时收入是按不开票收入申报。到申报3月份增值税时这笔又开了发票,这种怎么处理
老师您好,请问一下,盘盈的固定资产怎么入账?比如说盘盈的房屋,重置成本200万
加工费可以开专票吗?
请问老师:承包办学学费收入是预收当期就要申报增值税还是按月分摊申报?我们3月收取 3月开学 是不是这个月就得按全额收入申报了?
没有跨境电商得经验怎么去面试跨境电商
我们公司进行了实缴。但其实这个钱是老板娘的。以后赚钱了要还给老板娘的,这个账务要怎么处理?
以欠付工程款1076250.7 元为基数,计算自 2022 年 4 月 1 日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准3.7%计算的逾期利息,是多少钱?怎么计算?
老师您好!股权转让,这个印花税的完税证明在哪里上传?步骤是什么?
老师,新开一个店,需要做什么准备?需要什么资料?办完工商再去税务登记?
老师,员工旅客运费普票,发票上出行人姓名身份证号及出地到达地都 有,就用这张不票,不用再下载行程单做为原始凭证可以吗?
老师,A给我们开的发票,我们可以付款给B公司吗,他们是关联公司
收的时候只开收据没开票 如果现在申报增值税了 后期开票了不就重复交税了吗?
同学你好 你开票的时候得做分录红冲未开票收入的
账务上这样处理 那申报表怎么调整呢?
申报表上负数填写未开票收入栏次