演示账套

请问在这个纳税报表里第10和11行次里的补充养老保险和补充医疗保险是什么意思？是填写企业一年总共缴纳的养老保险和医疗保险吗

2024-03-26 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-26 15:03

不是的，就是大额医疗里面的

齐红老师解答 2024-03-26 15:03

工资、薪金支出：企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。这意味着扣除比例为100%。同时包括基本社会保险费和住房公积金也是按照实际缴纳数额进行全额扣除。职工福利费：不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。例如，如果企业的工资总额为100万元，那么最多可以扣除的职工福利费为14万元。工会经费：不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。继续上面的例子，最多可以扣除的工会经费为2万元。职工教育经费：不超过工资薪金总额8%的部分准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。对于上述的例子，当年最多可以扣除的职工教育经费为8万元，超出部分可以在以后年份中扣除。业务招待费：企业发生与生产经营活动有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。这意味着并非所有的业务招待费都可以得到扣除，有一个上限限制。广告费和业务宣传费：一般情况下不超过当年销售（营业）收入15%的部分准予扣除；化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业这一比例提高至30%；烟草企业的烟草广告费和业务宣传费则一律不得在计算应纳税所得额时扣除。补充养老保险和补充医疗保险：分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分准予扣除；超过部分不予扣除。公益性捐赠支出：企业在年度利润总额12%以内的部分准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

齐红老师解答 2024-03-26 15:03

刚才我给你发错了，忽略就行。这个是大额医疗的基本的医疗企业负担的，还有养老保险，就是这个四险都在社会保障性交款里面。