老师下午好，老板直接私人转了10万到A公司（老板的公司但他不是法人不是股东）然后A公司转手和B公司合作，把这10万做为入股资金，以后不会还返。那这样怎么做账？私人那笔以后A公司也没有钱还回来，再没有钱还回去的情况下怎么把第一笔做平，第二笔入合作的入股怎么做账呢？

入股就是借:长期股权投资贷:银行存款

最后第一笔不还就转到营业外收入了

“最后第一笔不还就转到营业外收入了”是说第一笔老板私人转到公司，以后都不还的情况下转到营业外收入是吗？这样是不是产生企业所得税，怎么算这个税呢？

是的，就是会有企业所得税了

企业所得税直接按25%算吗？还是按公司那个季度或年度运营盈亏情况判断？因为现在也不懂实际亏损情况

你什么时候转入，按那个时候的税率，如果是小型微利就是5%

一般纳税人小型微利企业，假如本来是亏损5万，然后这笔款直接做营业外收入以后盈利5万，最后就是交5%2500元企业所得税是吗？

是的，就是这个意思的了

就是这三笔分录同时一个时间做对吗？ 不用等到说哪个阶段再做营业外收入

你可以等，也可以不等，没要求

好的，那我先挂着其他应付款吧

好的，工作顺利，加油

老师，公司微信的钱提到公司公户上是怎么算税费的？

税费？手续费吗？微信收的？

税费，就是微信收私人交的报名费，然后把这些钱提现到公司公户上

这种情况要缴费嘛？

这个也就是你们的收入，要确认收入，交增值税企业所得税

提现的时候是怎么做账呢？

借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销

未开票的，就是公司的微信收私人的报名费，不用开票那种