关于从事农林牧业，免征所得税，但是有纳税调增的问题。 原料占比60%，但是只能拿到一小部分成本发票，如成本100万（其中60万拿不到发票），利润20万，汇算清缴需要调增60万，利润80万，那填A107020表所得减免优惠明细表的时候，有一个格是“纳税调整额”需要填60万吗？“免税项目”和“减免所得额”是填80万还是20万？A105000表17行纳税调增“其他”是填60万吗？

2、A股份有限公司(以下简称“A公司”)属于增值税一般纳税人，A公司2021年12月份发生的有关交易或事项资料如下:(1)以盈余公积转增资本1000万元;(2)以盈余公积补亏500万元;(3)按净利润10%的比例计提法定盈余公积100万元;(4)宣告发放现金股利600万元;(5)固定责产清查时发现盘盈固定资产，其重置成本为10万元;(6)持有的交易性金融资产公允价值上升60万元:(7)回购本公司股票300万股并注销，每股面值1元，回购价格为5元，注销前“资本公积--股本溢价”科目的贷方余额为1600万元。要求:根据上述资料，不考虑所得税及其他相关因素，分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)1.根据资料(1)至(4).下列各项中，表述正确的是()。A.盈余公积转增音本不会引起所有者权益总额的增减变动B.盈余公积补亏会使得所有者权益减少C.计提盈余公积不会引起所有者权益总额发生增减变动D.宣告发放现会股利会使得所有者权益减少2.根据资料(5)，关于盘盈的固定资产，在报经批准后的会计处理中，正确的是()。A.借:固定资产10货:待处理财产损溢1

居民企业公司主要从事食品的生产和销售，2020年度取得销售收入2000万元，转让设备300万元。2020年，甲公司其他相关财务资料如下:①发生销售费用500万元，其中包括广告费200万元，上一年结转的业务宣传费150万元。②发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元(已抵扣进项税额)，取得保险公司给予的赔偿金额22万元。③向环保部门支付罚款5万元，支付诉讼费1万元。④从境内居民企业乙有限责任公司分得股息60万元。⑤从境外子公司取得税后利润80万元，在境外已按照20%的税率缴纳了企业所得税。根据上述资料，回答下列问题:(1)计算甲公司在税前准予扣除的广告费和业务宣传费。(3分)(2)计算甲公司外购的原材料在税前准予扣除的损失额。(1分)(3)公司支付的罚款和诉讼费在计算应纳税所得额时是否准予扣除?(1分)(4)甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?(1分)(5)计算甲公司2020年境外所得汇算清缴时应抵免的企业所得税税额。(4

业为居民企业,从事药品制造,是增值税一般纳税人,属于小型微利企业2022年实现会计利润200万元,有关资料如下(1)取得不含税中成药销售收入2000万元,(2)发生管理费用400万元,其中含与生产经营业务有关的业务招待费支出40万元,自行研发新技术相关费用120万元,(3)发生销售费用800万元,其中含广告费和业务宣传费650万元,(4)发生财务费用80万元,其中4月30日向非金融业借款500万元用于生产经营,支付了利息费用40万元(同期同类银行贷款年利率为6%)。(5)"营业外支出”中包括,通过企业行政部门直接对贫困地区捐款107元;向工商局纳的罚款8万元:向原材料供应商支付的违约金25万元()中企业在2022年共计提固定资产减值准备22万元,全部營税务机关核定。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的有关规定,回答下列问题。填空题第17题19分1)甲企业管理费用应调整的企业所得税应纳税所得额。业务招待费调整填空1]万元研发费用调整填空2]万元2)甲企业销售费用应调整的企业所得税应纳税所得额=[填空3]万元3)甲企业财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额=填空4]万元

某县城的某化妆品有限公司是一个从事化妆品生产、进口和销售的企业。该公司为增值税一般纳税人。该化妆品公司2021年12月的主要购销业务如下：1.从国外进口一批化妆品，海关核定的到岸价格折合人民币为80万元，公司按规定向海关缴纳了关税、进口环节的消费税和增值税，并取得了相关完税凭证。2.从国内其他企业购进生产用的原料、生产用电力、生产用水、生产用包装机，取得的增值税专用发票注明增值税税额共40万元。3.从农业生产者手中购进免税的农产品用于生产化妆品，开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为5万元。4.公司将进口化妆品的80%与国内购进的原料及农产品重新加工成成套化妆品，当月销售给其他商场并开具增值税专用发票，应收不含税销售额700万元，由于月底前收回了全部货款，给购货方2%的折扣，实收货款686万元；直接销售给消费者个人，开具普通发票，取得含税销售额50万元；其余作为职工福利发放给职工个人，按同类化妆品销售价格计算的不含增值税的销售价格为60万元，其生产成本为40万元。已知：化妆品适用的消费税税率为15%，关税税率为25%，成本利润率5%，所有扣税凭证均通过了税务机关认证。请完成以下

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏