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老师,汇算清缴时截图中这职工教育经费填写在第5行还是第6行如何辨别呢?

老师,汇算清缴时截图中这职工教育经费填写在第5行还是第6行如何辨别呢?
2024-03-27 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-27 15:08

您好,6是特殊行业 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

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快账用户7819 追问 2024-03-27 15:13

老师,您是说6是特殊行业,一般企业这个6空白,而基本是在5填写是吗?那类似电工培训费、特种操作证复审费是不是都应该填写在5行里边呢?

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齐红老师 解答 2024-03-27 15:14

您好,是的哦,是这么理解的

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您好,6是特殊行业 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
2024-03-27
你好,这个风险提示不用理会,申报就可,没有问题
2022-05-10
你好,没有影响的,忽略这个提示就行。
2022-04-29
你好,只填公司承担部分,个人部分不含
2025-05-19
你实际的来填写就可以的,
2022-04-13
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