老师，简易计税的旅行社 ，收入那一部分税计入应交税费-简易计税，成本那一部分的税是计入到应交税费-销项税额抵减 还是营业外收入呀？

报税的时候会填写一个成本金额 ，系统会换算成不含税的 ，然后得出一个要交的税金 ，不知道怎么在账上体现这个换算的税金

咱们是不能抵扣的，咱们就全额计入到成本。不单独体现进项。

你的收入是填写简易计税那里填不含税销售额和税额。

老师是这样的，公司是差额计税的，需要填写收入和成本进去，然后成本自动换算成不含税的了，做账的时候就不知道这换算出来的部分怎么记账

做账时也是不含税的成本，因为咱不能抵扣。

那成本那部分税额呢，该怎么记账？

你好就直接含税金额计入成本了，因为咱不能抵扣。

差额计税算出的税额呢，我们开票出去本身是有税额的，如果成本价税合计入成本了，那开出去的发票上的税额怎么记帐呢

麻烦老师举个例子呢，不太懂，报增值税时，最终的税是不含税收入减不含税成本后的差额按6%算税了，你说成本价税全额进成本，那销售发票和最终的差额计税算出来的税，这两个怎么记帐呢？

咱们开票确认收入有增值税。 他们取得的发票是成本费用简易计税不抵扣，所以咱全额计入成本费用。

然后咱们差额计税的填写扣除那张表就填写咱扣除的成本费用金额。

差额计税是按5%，不是6%。

老师，是这样了，一家差额计税的旅游公司

我想知道开出发票和拿回的费用发票及最后差额算出的税额都是怎么做账的

旅游差额征税会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税

那收入减成本得出的最终要交的增值税并不是收入与成本的税额之差，要交的税怎么做账，最后这些收入和成本的相关税费怎么结转

我给你找个案例吧，你看一下然后就理解了。

https://mp.weixin.qq.com/s/FW3zy208ll-D9uFDvfqMdA 这里有具体的案例科目，还有金额看一下。

老师，最后销项，进项，销项税额抵减怎么结转做分录呢？

收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 支出 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-销售税额抵减 贷：银行存款 月底结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销售税额抵减 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

拿回的发票税率是不同的，这样原始发票里的税额和它按不含税成本算出的可减少需交的增值税会有差额，这个差额最后怎么处理？比如拿回票上税额是60，按不含税成本计算可减少的税额是90，它们的差后面怎么处理的呢？