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企业所得税汇算清缴的无票支出调增是填纳税调整项目明细表(A105000)的哪一行,账载金额和税收金额都要填写吗

2024-03-29 10:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-29 10:44

你好,只填写账载金额就可以的,30行。

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你好,只填写账载金额就可以的,30行。
2024-03-29
 账载金额就是发生额。税收金额、就是税法允许扣除的金额,差额就是纳税调整是金额
2026-04-20
您好,是的,是这个意思的
2022-05-08
对的,是的,填写账载金额,税收金额是自动出来的。
2025-05-10
第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”;
2026-05-12
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职称:注册会计师,税务师

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