演示账套

您好老师我们是外贸企业目前就是有一批纸箱，出口到A企业然后A企业在用此批纸箱把货物包装好，在出口到我们企业，等于我们企业自己提供包装物寄到A企业（也是我们的供应商）然后用来包装我们需要进的货，不会收汇，不知这种情况是否可以申请出口退税，需不需要确认收入，还是需要转内销？如果转内销确认收入也是无法收款，会一直挂帐，不太清楚该如何做账务处理？像这种情况如果不能申请退税，那我们此笔纸箱的进项税额是否能够抵扣？还有收入那一块如果不确认收入，那确实是出口了，但是确认收入我们无法收汇，不知道这种情况该如何处理？感谢老师的回答

2024-03-30 13:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-01 05:10

关于出口退税的问题，一般来说，出口退税是针对实际出口并收汇的货物。在您所描述的情况下，纸箱虽然出口了，但并没有直接收汇，而是作为包装物用于后续的进口货物。因此，这种情况可能不符合常规的出口退税条件。

齐红老师解答 2024-04-01 05:10

关于收入确认的问题，虽然纸箱已经出口，但由于没有直接收汇，确认收入可能会存在困难。在这种情况下，您可以考虑与A企业协商，签订相关协议明确双方的权利和义务，以确保您企业在税务处理上的合规性。

齐红老师解答 2024-04-01 05:10

关于账务处理方面，如果纸箱的出口无法申请退税，那么其进项税额可能无法直接抵扣。您可以考虑将这部分进项税额暂时挂账，待后续有符合条件的出口或内销业务时再进行抵扣。此外，对于无法收汇的收入部分，您可以根据实际情况进行账务处理，例如通过挂账或其他方式进行处理。

齐红老师解答 2024-04-01 05:11

无法收汇的问题，建议您与A企业加强沟通，确保双方之间的贸易往来符合相关法规和规定。同时，您还可以考虑采取其他措施来降低风险，例如要求A企业提供担保或采取其他信用保障措施。

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