演示账套

老师公司在抖音推出一个39抵扣50的充值代金券，客户在抖音买了之后来店里核销，我们给客户充值了50元到他卡里，然后客户当餐只消费了20元，还有30未消费，然后客户花的39元是付在抖音上的，抖音还收我们0.97的手续费。做账时相关会计分录怎么做？

2024-03-30 16:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-30 16:53

你好，在处理公司在抖音推出的充值代金券的会计分录时，需要考虑到客户购买代金券、代金券的核销、客户消费以及抖音手续费等多个环节。以下是相关会计分录的详细步骤： 1.客户在抖音购买充值代金券 ● 客户在抖音支付39元购买抵扣50元的充值代金券。 ● 公司收到抖音转来的款项，但还需支付0.97元的手续费。会计分录：借：银行存款 38.03元（收到的实际金额，即39元减去0.97元手续费）贷：预收账款 50元（代金券面值）贷：销售费用 0.97元（抖音手续费）这里，预收账款代表了公司尚未履行的服务义务，即客户尚未消费的金额。 1.客户到店核销代金券并充值 ● 客户到店核销代金券，公司为客户充值50元到其卡里。会计分录：借：预收账款 50元贷：客户充值款 50元这一步将预收账款转化为实际的客户充值款。 1.客户当餐消费 ● 客户当餐消费20元。会计分录：借：现金/银行存款 20元贷：营业收入 20元同时，因为客户卡里还有未消费的30元，所以客户充值款的余额减少：借：客户充值款 20元贷：客户余额 20元 1.期末结账 ● 在期末结账时，如果客户余额还有剩余，这部分金额将继续作为客户余额保留在账上，直到客户下次消费或代金券过期。

快账用户3194 追问 2024-03-30 17:06

老师，第一个分录借贷方不平吧？

齐红老师解答 2024-03-30 17:09

不好意思，我看了下，确实没有平，差额计入销售费用

快账用户3194 追问 2024-03-30 22:37

老师，客户当餐消费是不是应该借:客户充值款？因为我们当餐没有收到现金或者银行存款？

齐红老师解答 2024-03-31 10:39

可以不这样体现，我重新给你写了下充值时，充值是400元，充值馈赠金额70元。借：库存现金 400。借：销售费用--促销费（赠送）70。贷：预收账款--充值卡 470。消费时，如一天营业收入现金是180元，收优惠券是56元，会员卡消费是150元。借：库存现金 180。借：销售费用－优惠券56。借：预收账款--充值卡 150。贷：主营业务收入386。若你这里没有优惠券，那全部扣预收账款-充值卡里面的钱

你好，这个是可以的呢

2024-03-29

同学你好是谁给客户开发票

2022-03-29

你好；你这个水杯的款；是你公司承担的话；这个买了很多；要视同销售；做成本的你季度不超过30万普票；是免增值税和附加税的

2023-05-04

你好，同学。你现在是什么问题

2020-11-25

公司购买税控设备，借管理费用，贷银行存款或库存现金，然后怎么做这个冲减增值税，是借应交税费减免税款，贷管理费用，但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢？是的，您的理解是正确的。假如小规模季度本身不超30万不用交增值税，那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗？对，没有就不能抵减了

2020-09-17