请问老师，跨年红冲会计分录还是直接做负数分录么？比如年前是借 管理费用20000贷 其他费用两万，年后红冲这个的话做什么会计分录呢

请问怎么做？

是什么会计准则的呢

小规模纳税人，但是一开始登记核定错了用一直用的企业会计准则

那你们有以前年度损益调整这个科目了 你上面的分录贷其他费用是啥意思

有以前年度损益调整科目，是贷 其他应付款 不好意思打错了

借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

那借主营业务成本 贷 其他应付款的跨年红冲也是同样的分录吗

对的 这个也是同样的分录

跨年红冲不用做主营业务成本这个科目的负数分录是嘛

对的 都用以前年度损益调整来做了

好的谢谢，我还想问一下，如果是小企业会计准则，今天这些跨年红冲的分录该如何处理呢

借其他应付款 贷利润分配未分配利润

谢谢老师！