老师，你好，我想问一下，我们租人家的厂房，然后他是不是应该交房产税，还是这个房产税应该我们给他交

那现在人家就让我们交，如果我们不交的话就不租给我们，然后我们领导也同意把这个房产税给他的话，也改变不了税务局是给他们开房产税的票据，是不是

你好，是的开的票据还是给他们的，你们也不能税前扣除。

那我们应该把这一笔怎么做成怎么做账呢

你好你这个计入营业外支出贷，银行存款。

老师，税务局给他开的那个房产税的证明是以他们单位的名称打头儿我们做尽自己的账里没关系吗？就直接做成营业外支出就可以吗

你好，是的，你作为营业外支出

那他这个事儿不算违规操作或者是税务局让我这么干，还是说这种事情就是你情我愿的事儿，你愿意交这个税你就交，反正你不交我也不租房给你

你好，是的。你可以给她交。但是你不能税前扣除

那老师对于这个税前扣除我有一个疑问，是所有的营业外支出都不能税前扣除吗？应该不是吧？那如果说有的可以扣，有的不可以扣，但是记得科目都是在这个科目里面，最后放在青岛或者是报报表的时候，怎么能确定要拿出来哪一些呢？是要平常自己记着吗？还是说怎么样

你好，不是的。大部分都不可以。有些可以，比如社保滞纳金

哦，所以说记在营业外支出里面大部分都不可以，就是为了方便，到时候不能税前扣除，对吧

你好是的，就是这样理解。因为你实际上确实发生了这个业务，所以要入账，不做账的话就是假账了。

老师那他这个房产税的税率是多少？嗯，他们是企业，我们也是企业，我们做他们的厂房用于生产。这种情况发展税税率是多少，但是他让我们交的税金是17.75%，这里面是不是不止包含了房产税，他租给我们，他们都应该交什么税呀

你好，房产税是12%。他们是小规模还是一般纳税人

小规模其实一开始他们是有一个户头是一般纳税人，我们都和他一般纳税人那个户头对接，然后他们家还有一个小规模纳税人的户头，好像前几年的时候交那个房产税会有优惠呃，所以他们一直用那个小规模的和我们签的合同，现在这个优惠好像没有了，所以说其实我们是不是用他哪一个户头都可以。现在签的反正还是小规模的。（也判这个问题就要问结束了，老师我下个问题还想再问你，我应该怎么操作）

你好，房产税现在也还是有优惠的，可以减半征收。所以是6%。 小规模的话，增值税5%。 你可以直接说，宋老师，我还有个问题想问下，一般别人就不会抢了

现在有优惠，那他这个17.75%是怎么来的？老师，你能给我分析一下吗。他给我们签的合同上面就写的税金多少多少钱，然后我算了算这个钱是我们交的那个本金的17.75%。