会算清缴，工资部分未发放，在职工薪酬支出及纳税调整明细表那一栏填写？谢谢

你好！这部分账载比如100，税收填80，调增填20

2024-04-02

你好，是的，都是要填写的。

2024-05-07

您好账载金额根据应付职工薪酬-工资贷方累计发生额填写借方发生额根据汇算清缴前发放21年的工资跟21年当年发放当年的工资填写税收金额一般跟实际发生额一致

2022-05-20

你好，您截图来，我告诉您怎么填。

2023-03-30

同学，你好可以按照以下规则填。职工薪酬支出及纳税调整明细表填写：职工薪酬支出： 1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

2024-05-10