本期折旧怎么会大于累计折旧呢?
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表中的第7行:(一)500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列(享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额)应该如何填写? 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产,到了9月份已经计提折旧1万(假设),那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策,我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万,那么在第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)填写的是1万,第四列填写的是10万,这样的话第6列(享受加速折旧/摊销优惠金额)就是9万同时也等于第5列(纳税调减金额)的9万,这样是否正确? 2、请问我公司的应收账款10万无法收回,与债务人达成债务重组协议,对方只偿还我2万就可以了,8万元做营业外支出,我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么? 3、请问我公司向自然人支付佣金,当月支付的佣金为1万元,低于2万未达到增值税起征点,该自然人可以去税务局代扣发票吗?
2×16年9月末,甲 公司董事会通过一项决议,拟将持有的一项闲置管 理用设备对外出售。该设备为甲公司于2×14年7月 购入,原价为6 000万元,预计使用10年,预计净残 值为零,采用年限平均法计提折旧,至董事会决议 出售时已计提折旧1 350万元,未计提减值准备。甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟 将该设备以4 100万元的价值出售给独立第三方,预 计出售过程中将发生的处置费用为100万元。至 2×16年12月31日,该设备出售尚未完成,但甲公司 预计将于2×17年第一季度完成下列各项关于甲公司因该设 备对其财务报表影响的表述中,正确的有( )。 A. 甲公司2×16年末因持有该设备应计提650万 元减值准备 B. 该设备在2×16年末资产负债表中应以4 000 万元的价值列报为流动资产。C. 甲公司2×16年对该设备计提的折旧600万元 计入当期损益 D. 甲公司2×16年末资产负债表中因该交易应确 认4 100万元应收款 提问:选项D为什么不确认应收账款?是金额错了吗
3.请做出以下单位相关事项的账务处理。(1)某教育管理事业单位收到财政部门通过财政专户返还的考试考务工作经费30万元,用于单位组织的考务工作经费。(2)某行政单位计提其管理的廉租房折旧10000元。(3)某行政单位经批准对外无偿调出一套设备,该设备账面余额为100000元,已计提折旧40000元。设备调出过程中该单位以现金支票支付了运输费1000元,不考虑相关税费。(4)某事业单位以A设备向甲公司投资,设备账面原值10万元,已计提折旧2万元,双方协议以评估价值8万元作价投资,不考虑相关税费,不形成对甲公司的控制、共同控制或重大影响。(5)某行政单位接受其他单位捐赠的劳动保护用品30000元,并验收入库,通过单位零余额账户支付相关运输费1000元。(6)某事业单位出售持有的6个月期的凭证式国债,购入成本200000元,年利率6%,目前已持有3个月。出售价210000元,款项已收到。
2021年1月15日,用银行存款(货币资金)12,000万购买机器用于生产,并支付3,000万购买空调等管理用固定资产,所有固定资产都可以立即使用。根据您的估计,机器设备预计使用年限为10年,预计净残值为2,000万;空调的预计使用寿命为5年,净残值为400万。基于此,你提供了三套折旧方案作为备选,分别是直线折旧法(按照年限)、双倍余额递减法、年限总和法。假定经过与Jackson讨论,最终选择了双倍余额递减法,请您根据双倍余额递减法的折旧金额,登记并且填制2021年的会计分录的金额。借:管理费用贷:累计折旧——机器设备——空调写最后一个会计分录就行
2021年1月15日,用银行存款(货币资金)12,000万购买机器用于生产,并支付3,000万购买空调等管理用固定资产,所有固定资产都可以立即使用。根据您的估计,机器设备预计使用年限为10年,预计净残值为2,000万;空调的预计使用寿命为5年,净残值为400万。基于此,你提供了三套折旧方案作为备选,分别是直线折旧法(按照年限)、双倍余额递减法、年限总和法。假定经过与Jackson讨论,最终选择了双倍余额递减法,请您根据双倍余额递减法的折旧金额,登记并且填制2021年的会计分录的金额。借:管理费用贷:累计折旧——机器设备——空调写最后一个2021年折旧的会计分录就行
老师你好,公司是没有底薪,按提成发工资。如果7月份没有业绩,没有发工资,那个税还用申报吗
无票支出保险费 员工垫款了 从公户给她转 250 元 用别的发票冲可以吗 发票是其他单位的发票 还不是我们的发票
个人把自己名下的加油站承包给别人使用,应该上哪些税
老师:我想问问,公司收到保险发票时,我借主营业务成本 贷银行存款 过了三个月,发票开错了,对方并未冲红,退回银行款,我怎么入账?我再过2个月收到红字发票,又该怎么入账呢!(发票是普票,开错了,不需要做红字处理吗?)发票金额与银行实际支付的金额会有800元差异,这笔差异又如何入账呢?
请问老师,液压油开票的时候选择哪一类
你好,请教一下,A和B合作,用B的公司在外面合伙做项目,现在B说项目都亏了,我们要去查账,这个要怎么查呀?有什么思路吗?A没有具体的账,可能有部分资料而已。谢谢
老师好,如何批量把单元格里面的逗号换成 换行符?
已抵扣的税额跟票面金额有出入,入账可以根据有效抵扣税额金额吗,这个有效抵扣税额一般什么情况下会产生偏差
老师,商场里面的进货,品种很多,在入库的时候也要一样一样录明细吗?包括数量、单价、金额
我们是温泉水乐园,小规模,我们有大部分都是无票收入,有一小部分是开票收入,我计提增值税税金是按3%计提税金还是1%?开票收入票面是1%
累计折旧你不要把处理转出那个减掉的呀
因为,运输设备本期11月又买了新的,计提了1000元+本期出售的计提了12000元,本期折旧13000元,但是本期出售的累计折旧不体现在A105080上,所以本期折旧13000元,累计折旧就剩1000元啦
本期出售的为什么会计提折旧
固定资产是2023年10月出售的,2023年1-10月是可以计提折旧的呀?因为折旧还没有计提完毕,为啥不能计提。
这个可以计提呀,本期出售的累计折旧也要体现在这个表上
也就是说:车的原值、本期折旧、累计折旧都要写在A105080上对吧,但是就会出现:105080的固定资产净值与资产负责表的净值不相等。因为出售的车并没有全部计提完毕折旧。
这个表不体现净值的
我知道这个表不体现净值,但是我自己计算了一下,净值与资产负债表固定资产净值不相等。请问是可以的对吧。电子税务局可以申报通过的吧。后台是没有比对的吧?
可以的,可以通过的了