请问老师，2023年处理了运输设备，因此此运输设备2023年1-10月还计提了折旧，填写A105080时， 运输设备那里 ，本期折旧的金额就会大于累计折旧的金额 请问A105080这张表可以通过吗

3.1、某公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%，其2017- -2021年与固定资产有关的业务资料如下: (1) 2017年10月1日，购进台需要安装的生产设备，买价为500万元，增值税额为65万元，另发生运杂费2万元(不含税)，款项以银行存款支付。该设备于当日投入安装，发生安装费用50万元，全部以银行存款支付。设备于11月20日达到预定可使用状态，预计使用年限为10年，预计净残值为12万元，采用年限平均法计提折旧。 (2) 2018年12月31日，对该设备进行检查时发现其已经减值，预计可收回金额为333万元，计提减值准备后，该设备预计净残值，预计使用年限、折旧方法不变。 (3) 2019年12月31日，因生产经营方向调整，决定采用出包方式对该项固定资产进行改良，改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用，投入改良。 (4) 2020年4月20日，改良工程完工并验收合格，以银行存款支付工程总价款30万元。当日，改良后的设备投入使用。预计尚可使用年限8年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值27万元。 问题还没输入完，请老师回复（PS：我基础比较差）

1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？

2×16年9月末，甲 公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管 理用设备对外出售。该设备为甲公司于2×14年7月 购入，原价为6 000万元，预计使用10年，预计净残 值为零，采用年限平均法计提折旧，至董事会决议 出售时已计提折旧1 350万元，未计提减值准备。甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟 将该设备以4 100万元的价值出售给独立第三方，预 计出售过程中将发生的处置费用为100万元。至 2×16年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司 预计将于2×17年第一季度完成下列各项关于甲公司因该设 备对其财务报表影响的表述中，正确的有（ ）。 A. 甲公司2×16年末因持有该设备应计提650万 元减值准备 B. 该设备在2×16年末资产负债表中应以4 000 万元的价值列报为流动资产。C. 甲公司2×16年对该设备计提的折旧600万元 计入当期损益 D. 甲公司2×16年末资产负债表中因该交易应确 认4 100万元应收款 提问：选项D为什么不确认应收账款？是金额错了吗

3.请做出以下单位相关事项的账务处理。（1）某教育管理事业单位收到财政部门通过财政专户返还的考试考务工作经费30万元，用于单位组织的考务工作经费。（2）某行政单位计提其管理的廉租房折旧10000元。（3）某行政单位经批准对外无偿调出一套设备，该设备账面余额为100000元，已计提折旧40000元。设备调出过程中该单位以现金支票支付了运输费1000元，不考虑相关税费。（4）某事业单位以A设备向甲公司投资，设备账面原值10万元，已计提折旧2万元，双方协议以评估价值8万元作价投资，不考虑相关税费，不形成对甲公司的控制、共同控制或重大影响。（5）某行政单位接受其他单位捐赠的劳动保护用品30000元，并验收入库，通过单位零余额账户支付相关运输费1000元。（6）某事业单位出售持有的6个月期的凭证式国债，购入成本200000元，年利率6%，目前已持有3个月。出售价210000元，款项已收到。

2021年1月15日，用银行存款（货币资金）12,000万购买机器用于生产，并支付3,000万购买空调等管理用固定资产，所有固定资产都可以立即使用。根据您的估计，机器设备预计使用年限为10年，预计净残值为2,000万；空调的预计使用寿命为5年，净残值为400万。基于此，你提供了三套折旧方案作为备选，分别是直线折旧法（按照年限）、双倍余额递减法、年限总和法。假定经过与Jackson讨论，最终选择了双倍余额递减法，请您根据双倍余额递减法的折旧金额，登记并且填制2021年的会计分录的金额。借：管理费用贷：累计折旧——机器设备——空调写最后一个会计分录就行