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充值1000送100，消费时两边同比例扣费，会计分录怎么写

2024-04-04 18:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-04 18:55

您好，借；银行存款1100 ，销售费用-销售折扣或促销费 100 ，贷：预收账款（实收及赠送金额）1100 实际消费时，借；预收账款（按实际总消费额）100，贷；主营业务收入100/1.06，应交税费-应交增值税。100/1.06*6% 这样就是比例扣了，消费多少记多少收入

快账用户3734 追问 2024-04-04 18:57

赠送金额是同比例扣除的一次性记到当月费用吗，那剩下没消费的赠送金额怎么办，都记到当月费用的话对当月的利润影响太大了

齐红老师解答 2024-04-04 19:04

您好，借；银行存款1000 ，长期持摊费用 100 ，贷：预收账款（实收及赠送金额）1100 实际消费时，借；预收账款（按实际总消费额）500，贷；长期持摊费用 500*100/1100 主营业务收入500*1000/1100

齐红老师解答 2024-04-04 19:12

您好，上面分录改一下哈借；银行存款1000，长期待摊费用 100，贷：预收账款 1100。实际消费时，借；预收账款 500 贷；主营业务收入 500/1.06 应交税费-应交增值税 500/1.06 贷：销售费用-销售折扣或促销费 500*100/1100 贷：长期待摊费用 500*100/1100