演示账套

22年的暂估成本，23年5月未收到发票，在汇算清缴做了调增处理。那么如果我在23年6月收到发票，我汇算清缴需要做什么处理？可以在后面一年汇算清缴调减吗？

2024-04-08 17:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-08 17:08

你好，同学可以在后面一年汇算清缴调减

快账用户5507 追问 2024-04-08 17:10

工资未付的部分之前我也是调增了，如果23年度付了款，也是在23年度汇算清缴的时候调减。

齐红老师解答 2024-04-08 17:11

是的，23年度纳税调减即可的

快账用户5507 追问 2024-04-08 17:11

调减期限是几年？

齐红老师解答 2024-04-08 17:13

这个未来实现的话，一般是当年调减的

你好，同学可以在后面一年汇算清缴调减

2024-04-08

同学你好这个可以的哦

2024-04-10

同学，你好在汇算清缴结束后，5年内补充取得符合规定的税前扣除凭证（包括发票），是可以按规定追补扣除。可以参考 http://www.cjtax.cn/a/202408/12rkbvhpwt5yh.shtml

2024-09-26

你好，把这个管理费用改成利润分配，未分配利润汇算清缴的时候，纳税调减，纳税调整明细表扣除项目填写税收金额

2023-05-05

你好，那就少暂估了，需要将对应的5万元计入以前年度损益科目根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。借：原材料，借：以前年度损益调整（少暂估）多暂估贷方，借：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款或应付账款，借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整（多暂估）少暂估写反分录

2024-05-15