小天老师您好！在吗？我想接着上次的问题再请教一下，老师看到后请回复！

小天老师您好！请教您：我的问题还是这个非盈利社区卫生服务站的账务处理。计提并发放工资： 1、借管理费用-人员工资，借业务活动成本-人员工资-医生/护士 贷应付工资-人员工资，2、借应付工资-人员工资 贷 其他应付款-某人名字。发放的这笔款是个人垫付的。这笔分录做的对不对呢？

还有收到的利息收入：借银行存款 贷筹资费用-利息收入 ，月末结转的时候 不知道咋办了。这个月的筹资费用贷方大于借方。试算平衡总算不平呢？试算的时候 非限定性净资产科目也要加上吗

还有上面发工资的分录：应付工资本来是负债类科目，可是月末的时候借贷方是平的，这个应付工资的科目在填财务报表的时候好像没有栏目可填了，做的是不是不对呀？不知道问题出在哪里了

这个单位应该用应付职工薪酬 科目 还是用应付工资 科目呢？老师

早上好，1.工资发放是个人垫付，分录是这么写的哦 2.借银行存款 借：筹资费用-利息收入（负），把这个贷方写到借方负。试算的时候 非限定性净资产科目要加上的 3.没有余额负债表是没有列示的，对的呀，列示在其他应付款了 4 用应付职工薪酬 科目 好

老师早 ！那意思是我这个分录做的没问题？利息收入月末结转的时候怎么写呢？老师 就是试算不平。想哭了

朋友 您好，借：筹资费用-利息收入   贷：非限定性净资产

好的 谢谢老师

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！

那月末结转的时候 借利息收入写正数吗 老师

您好，是的哦，我们记账是借方负，现在结转是借方正

最后一步：借筹资费用-利息收入（正数） 贷非限定性净资产？ 这样吗 老师