25年3月支付 24年12月工资 当时25年3月支付分录为（没计提工资，直接支付的） 借: 管理费用 2万 贷: 银行存款 2万 现在报25年汇算清缴表，工资薪金支出 这笔2万的 账载金额写多少？ 实发金额多少 税收金额多少

老师，比如25年企业所得税工资调增了9万。 现在26年5月20日，开出6万的管理费用-广告费。 那这6万能用于25年汇算清缴，抵减25年汇算清缴的费用吗，

不能，这个是工资，和这个无关

老师，25年5月直接支付的25年4月工资 （当时没计提工资，直接支付的） 支付分录 借: 应付职工薪酬-工资 4万 贷: 其他应收款-法人 4万 这笔4万对应25年所得税职工薪酬支出 1、账载金额写多少？ 实发多少 税收多少？ 2、因为25年当时没计提，直接发放的工资，现在26年了需要在26年4月账上做什么补救分录？ 分录咋写

都是填4W，你现在补计提了，所以都是按这个来填
借：利润分配-未分配
贷：应付职工

就是在26年4月账上补计提25年4月工资 分录 借: 利润分配-未分配利润 4万 贷:应付职工薪酬-工资 4万对吧？ 26年不是跨年了吗，不用以前年度损益调整科目吗？ 要是在26年补计提后，账载、实发、税收都是4万了对吧 然后还需要在个税上更正25年5月所属期的工资，更正为4万是吧

如果你们是企业准则要用，小企业直接用利润分配

我们是小企业会计准则，别的我说的对吗

是的，你补计提，还要更正个税表，账载、实发、税收都是4万

更正个税时，个税所属期选25年5月进行更正工资对吧

是的，这个要把后面的全都点下更正

25年6月计提了工资 5万，但是25年一直没发放， 1、现在26年了也不允许发放这笔工资了吗？ 2、不是说汇算清缴26.5.31日前发放都可以吗 3、要是假如26年也不发了，汇算调增的话， 那账载金额 5万？ 实发金额0 税收金额写多少？ 要是账载写5，那自然人扣缴端肯定没有这笔5万啊，因为扣缴端是实发数，，这账载金额和自然人扣缴端本期收入又不一致了把，

如果是6月的工资，汇算缴前支付了，是可以扣了，税收也是5W

老师这不就是又回到那个问题了吗， 要是汇算清缴前支付了， 账载5万 实发写多少？ 税收5万 不是账载金额要和自然人扣缴端本期收入数25.1-12月累计数保持一致吗？ 那这样账载5万，实发肯定是在26年发的，那25年1-12月扣缴端就会少这5万啊 税收5万

账载5万
实发写多少？
税收5万，实发是你们支付了多少就填多少，这个不影响，你们是支付了

只要账载和税收一样就可以了

问题是我26年才发的这笔。 26年4月发放25年6月工资 26年发25.6月分录为 借:应付职工薪酬-工资 5万 贷:其他应收款-法人 5万 只要账载和税收一致就可以是吗？ 那我自然人扣缴端也不用更正申报了吗？要是需要更正，更正几月的个税工资， 最开始老师不是说税务局系统会比对，应该账载金额=自然人扣缴端个税本期收入保持一致吗？

账载和税收一样就不用调，实际支付没事

那比如汇算清缴表A105050做完了，我需要看账载金额和税收金额一致吗？ 还是需要看账载金额和自然人扣缴端25.1-12月本期收入累计数 一致吗