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请问下老师,小企业去年亏损53万,今年第一季度盈利45万,第一季度需要计提多少所得税费用?是按弥补后的数据计提还是按实际计提?

2024-04-09 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-09 11:02

是按实际计提的,同学。

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快账用户8802 追问 2024-04-09 11:03

弥补的那一部分怎么做分录?

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齐红老师 解答 2024-04-09 11:14

同学,你们实际季度汇算清缴预缴时亏损的这部分直接抵掉了吗

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快账用户8802 追问 2024-04-09 11:15

能抵完的

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快账用户8802 追问 2024-04-09 11:16

还需要计提吗?

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齐红老师 解答 2024-04-09 11:21

那你实际的结果就是不交税,就不用计提了呀

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快账用户8802 追问 2024-04-09 11:21

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2024-04-09 11:23

好的呢,同学,祝你生活愉快

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