老师，您好，我们是小规模纳税企业，去年第4季累计亏损7300元，今年第一季盈利，利润总额15.1万，计提所得税费用时可以弥补去年第4季的亏损吗？就是（151000-7300）*2.5%，可以这样计提吗？还是网上面有其他老师说的，第一季计提所得税费时，假如没做年度汇算清缴是不能弥补去年第4季度累计亏损的呢？
你得先汇算清缴，一季度的时候才能弥补。
-
Q
老师，您好，我们是小规模纳税企业，去年第4季累计亏损7300元，今年第一季盈利，利润总额15.1万，计提所得税费用时可以弥补去年第4季的亏损吗？就是（151000-7300）*2.5%，可以这样计提吗？还是网上面有其他老师说的，第一季计提所得税费时，假如没做年度汇算清缴是不能弥补去年第4季度累计亏损的呢？
-
Q
你好老师，想咨询下就是比如今年第二季度盈利了，但是以前年度去年亏损挺多，这样的话季报所得税可以弥补以前亏损额不用交税吗，还是只能到24年年度汇算清缴时才能弥补
-
Q
你好老师，想咨询下就是比如今年第二季度盈利了，但是以前年度去年亏损挺多，这样的话季报所得税可以弥补以前亏损额不用交税吗，还是只能到24年年度汇算清缴时才能弥补
-
Q
老师您好，单位之前一直亏损，假设亏10万，2023年第四季度开始盈利累计8万，2022年的年报已经填过A106000企业所得税弥补亏损明细表，2024年1月初申报2023年第四季度企业所得税时，是不是“减：弥补以前年度亏损”那一行填列8万就不需要缴纳企业所得税税款？？那我第四季度利润表里面还需要计提当季的企业所得税吗？？
-
Q
老师，小规模季度申报所得税，比如有年度亏损8W可以弥补，第2季度本年累计金额利润总额填4W，弥补以前年度亏损栏显示4W，第3季度申报时报表利润总额填2W，弥补亏损栏显示2W，，到第4季度，利润总额填8W，弥补亏损栏还是显示8W，这样逻辑没错吧？因为每季度都按本年累计来算的原因？
热门问答 更多>
-
老师你好！自然人是所得税汇算清缴，离职员工不配合怎么办？请问公司可以统一做这个汇算
-
老师您好！我现在去代帐会计那里交接，零基础的也不懂，有什么要注意的吗？
-
公司小规模，刚起步，买蔬菜水果，在私域平台卖，卖蔬菜找别人一次性开了一万的发票，公司是用公账转给公司个人的，个人再用微信支付
-
老师，有私企疗养项目筹备期及开业后要用的科目明细吗
-
公司一般纳税人如果发农民工工资每个月不固定的不入个税系统最多可以做多少工资
-
老师，麻烦问下A应付B转应付C，作为三方ABC，每个公司的账是怎么做的
-
老师，以前的会计做账时业务招待费放在销售费用里，那么我做汇算清缴时，这销售费用里的招待费用是不是跟管理费用里的一样也只能税前扣除60%？
-
老师我之前的一张2月份的 发票已经让采购员过账了 但是4月份人家客户需要收款 转到客户公户 这个账怎么做啊？
-
老师好，混凝土销售合同不写合同单价数量金额可以不，完了补个结算单，合同说明以实际结算金额为准
-
想问一下，公司是私域平台有卖农产品，水果蔬菜，日用品，但公司进货在网上进的便宜没有票，公司是小规模目前一直亏，但没有成本票，自己买的日用品可以作为代票，开到公司做成本票可以吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
就是3月31日前没做年度汇算清缴的，都不可以弥补？
对，没错，就是这个意思。
好的，明白了，但我刚刚前天4月6日先做了年度汇算清缴，已经不算第一季度了。。。
那是不能弥补亏损。
那这7300元的亏损可以在第二季度弥补，对吧？
可以在第二季度来弥补的。
好的，都明白了，谢谢老师啊
不客气，帮忙给个五星好评。