公司1月底已预付账款55万，2月份无发票暂估入库102万，3月收到购货发票两张共10万元（一批）请问怎么做账？

我们公司去年筹建期，12月底把收到的专票税金记入待认证进项税额科目了，今年开始销售商品，发票都是免税的，请问怎么处理？

请问去年的专票分录怎么写的？ 就是进项税额应该不要抵扣 对吧

去年～借：管理费用～开办费，应交税费～待认证进项税额，贷：银行存款

请问单位用什么会计准则

小企业会计准则

借 利润分配-未分配利润 借方正数 借 管理费用～开办费 借方负数 可以这样写分录调整

只做这笔分录就行吗？其他地方还需要调整吗？

只做这笔分录就行 其他地方不需要再调整

可是应交税费～待认证进项税额科目还有余额呀？