演示账套

老师请问：预付了10万材料款，但七月才收到票，我成本不够，做暂估入库怎么做？是借：应付账款-预付暂估入库贷：预付账款还是应付账款-公司名称

2022-07-12 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-12 16:50

您好，这个是借预付账款的

快账用户4036 追问 2022-07-12 17:08

就是我六月做：借应付账款-预付暂估入库贷：预付账款公司名称七月收到票：借预付账款贷：主营业务成本--材料款。对吗

齐红老师解答 2022-07-12 17:09

您好，是的，是这个意思的

快账用户4036 追问 2022-07-12 17:18

老师你帮我看看是不是不对我出出来的报表还是要交税

齐红老师解答 2022-07-12 17:20

这个怎么涉及到交税了？

快账用户4036 追问 2022-07-12 17:22

就是之前没有暂估报表上的数字很我这样做了暂估的出的报表是一样的

齐红老师解答 2022-07-12 17:23

这种是没有涉及到税款的

快账用户4036 追问 2022-07-12 17:31

我的意思是预付不就没有成本吗？我要把这笔账做成成本在合理的范围怎么做

齐红老师解答 2022-07-12 17:32

你除非做一笔借主营业务成本贷预付

快账用户4036 追问 2022-07-12 17:34

哪我没有票怎么搞

齐红老师解答 2022-07-12 17:34

那不行，就算你现在记账，汇算也需要调整

您好，这个是借预付账款的

2022-07-12

你好这个暂估的分录是可以的

2023-11-12

借库存商品应交税费、应交增值税进项、贷预付账款

2023-04-09

应付账款暂估结转到预付账款里面，借应付账款暂估应交税费应交增值税进项贷预付账款，你的第三个分录写这个。

2022-03-09

1.暂估入库原材料：借：原材料—暂估 50万贷：预付账款 50万到下月初，您需要使用红字原账冲回暂估，会计分录如下：借：原材料—暂估（红字） 50万贷：预付账款（红字） 50万待取得发票时，会计分录为：借：原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：预付账款 1.暂估车间水电费：借：制造费用—水电费 10万贷：银行存款 10万

2024-04-09