请问老师，2023年所得税汇算清缴需要调增开办费，23年没有发票但是入账了，在哪个表填写？

又一个资产折旧，摊销调整明细表，里面有个开办费，是填在这里吗？

你好，这个是长期待摊费用的。

我们23年才筹建期，就是调增长期待摊呢

准则类做账应该是管理费用开办费呀。你长期代餐费用还分摊了吗？没有分摊不用调增。

筹建期的长期待摊费用分3年摊销了，所以这部分没有发票的也分三年调增了，就是不知道该填哪个表

是的，你开始分摊了，需要税收金额不要填写没有发票的。

可以直接调增在A105000表的其他一栏吗？

你好 不可以105080里面填写。

我在105080里账载金额填写10000(没有发票这部分），税收一栏填的0，但是没显示这10000的调增

借图看下这个表格的

2023年筹建期做账如下 借 长期待摊费用 贷 银行存款 2024年1月才开业进行摊销 借 管理费用-开办费 贷 长期待摊费用 是不是2023年不用调增没发票的部分？因为2024年才正式营业开始摊销，2024年所得税汇算清缴的时候才会调增开办费啊？

是的，对的，是这么做的。

那2024年所得税汇算清缴的时候开办费调增的时候是不是填A105000表其他一栏？

你好，开办费在105080这个表格里面填写的。那你做了长期代餐费用，你不是做的管理费用，如果是管理费用就是1050，需要分开区分的，有分别的有区别的。

资产总额跟从业人数一栏都是自动带出来的，不用自己核算吗？第一次做汇算清缴，麻烦老师

你好，这个和你第四季度所得税主表平均值是一样的，可以核对一下。

2024年摊销的时候就是把长期待摊费用转入管理费用了啊，汇算清缴还是在105080里调增吗？

好，是从长期待摊费用分摊里出来的，不是吗？