请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？ 答：需要调减。
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请问老师，我发现2019年所得税汇算清缴调增了一笔计提未支付的费用，5万元。今年支付了，请问今年所得税汇算清缴清缴怎么处理这笔费用
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请问老师，19年企业所得税汇算清缴调增计提未支付费用（无发票）5万元，请问20年已经支付，请问这5万元20年所得税汇算清缴是覆盖申报还是直接调减处理
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请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
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请问老师，2021年企业计提存货跌价准备700万，21年企业所得税汇算清缴调增700万。2022年的时候这批计提存货跌价准备的货物全部销售出去了，请问2022年企业所得税汇算清缴需要调减700万吗？
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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因为2023年的取得了发票并支付了这一笔支出，就应该计入到费用中去。
但是您是记录到了2022的费用中去的，并汇算清缴的时候又应纳税所得额调增。 2023年汇算清缴的时候，这一笔取得的发票就把它调回来嘛。
2022年已经放到费用了，借管理费用 贷应付账款。只是因为没有取得发票所以调增了。23年6月取得的发票
2023年调减，还是说覆盖申报2022年的汇算清缴。
2022年已经放到费用了，借管理费用 贷应付账款 答：但是你刚刚才做的汇算清缴里面把管理费用去掉了呀，相当于利润调增。
23年6月取得的发票 答：您做分录 借：应付账款 贷：银行存款 从2023年全年管理费用来说，管理费用就少记了这一笔。说要2024年做2023年汇算清缴的时候，就要调减应纳税所得额
2023年调减，还是说覆盖申报2022年的汇算清缴。 答：比如这笔管理费用10万，您每年利润总额100万 2023做 2022年汇算清缴利润总额100+10 2024做 2023年汇算清缴利润总额=100-10
可以在2023年汇算清缴的时候调减处理吗？2022年加上这笔10万正好超过300万了，就是25%缴纳企业所得税了。如果覆盖申报2022年的还可以按照小微企业缴纳。
其实只要税务不查您公司就可以。等万一税务查的时候再处理也可以。
有些单位就是等税务查的时候再做。