老师，如果工资应发1000社保自己承担200，公司承担300，请帮忙写出工资计提及发放的分录，社保计提及发放的分录，谢谢

你好，以下是工资计提、发放以及社保计提、缴纳的分录示例：一、工资计提与发放分录 1.计提工资 ● 借：管理费用/销售费用/生产成本/劳务成本等 - 工资 1000 ● 贷：应付职工薪酬 - 工资 1000 1.发放工资 ● 借：应付职工薪酬 - 工资 1000 ● 贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分） 200 ● 贷：应交税费 - 应交个人所得税（根据实际应缴税款填写） ● 贷：库存现金/银行存款（实发工资部分）二、社保计提与缴纳分录 1.计提社保（单位部分） ● 借：管理费用/销售费用/生产成本/劳务成本等 - 社会保险费（单位部分） 300 ● 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分） 300 1.缴纳社保 ● 借：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分） 300 ● 借：其他应付款 - 社会保险费（个人部分） 200 ● 贷：银行存款/库存现金 500 请注意，这里的“管理费用”、“销售费用”、“生产成本”或“劳务成本”等账户的使用应根据实际发生的业务场景确定，确保准确反映公司的经济活动。此外，个人所得税的计提和缴纳应根据税务部门的规定和公司的实际情况进行。

2024-04-09

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77 应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25

2025-09-06

工资管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2022-10-24

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-07-28

借管理费用工资93923+9889.77 贷应付职工薪酬工资93923+9889.77 借管理费用社保23934.72，贷应付职工薪酬社保23934.72 借应付职工薪酬工资93923+9889.77 贷银行存款93923，其他应付款，个人负担的社保9889.77 借应付职工薪酬，社保23934.72，其他应付款，个人负担的社保9889.77，贷，银行存款

2025-09-06