演示账套

老师，房开企业，应交税费的会计分录不太会用，可以给写一下各个业务涉及的分录吗？

2024-04-09 23:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-09 23:33

同学你好房地产预缴增值税根据预收款计算申报，银行支付入库增值税会计分录。借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。计提其他附加税时，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税/教育附加税/地方教育附加等。交缴附加税时，借：应交税费—应交城建税/教育附加税/地方教育附加等，贷：银行存款。

快账用户6136 追问 2024-04-09 23:45

预交时，借应交税费—预交增值税贷银行存款开票时，借银行存款贷应交税费—应交增值税（销项税）期末结转时，借应交税费—应交增值税（销项税）贷应交税费—应交增值税（进项税）差额计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）然后按差额计入，借或贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷或借应交税费—未交增值税实际缴纳时，借应交税费—未交增值税借应交税费—预交增值税贷银行存款不考虑附加税，老师，有需要补充的吗？

齐红老师解答 2024-04-09 23:50

同学你好。增值税相关的以上较全了。我没有需要补充的。

快账用户6136 追问 2024-04-09 23:56

好的，如有错误或更准确的分录请告知

快账用户6136 追问 2024-04-09 23:57

老师，怎么能学习到应交税费账务处理和增值税报表的关系？

齐红老师解答 2024-04-10 08:57

应交税费的账务处理和增值税报表的联系么？是一般纳税人对么？你把主表打印出来然后把结账后的应交税费相关的试算平衡导出来根据解释认真填写一个月就好了其实增值税部分首先核对账务相关有无错误如果涉及多项税率和进项税额分项的加计抵减可以自己做个底稿先核对下收入与销项税额是否对的上进项税额与认证平台核对加计抵减是否有核对相关发票如果都无误了再就是填表了核对下销项税额与开票明细是否对得上未开票收入是否核对的上这是增值税纳税申报表的附表一无误的话以上已经确认过进项税额也就是附表二注意下有没有进项税额转出项其他的表三表四就看你有没有涉及的加计抵减等减免项目基本上都没什么问题了

快账用户6136 追问 2024-04-10 09:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-10 09:17

您客气了祝事事顺心