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3月份预付货款6591元，4月份收到货22080元银行支付15489元，刚接手的新企业。4月份期初预付货款科目余额是0，怎么做分录？

2024-04-10 10:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-10 10:13

您好，借：预付账款 6591 贷：银行存款6591 借：原材料 借：进项税 贷：预付账款6591 贷：银行存款15489

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:14

我知道，正常这样做，但是预付货款科目期初数据是0

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:16

4月份没有预付货款科目可以记到贷方

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齐红老师 解答 2024-04-10 10:16

那要往回看当时这笔预付账款怎么做的账，为什么余额是0了

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:17

4月份新建账套，3月份的科目余额没有这个科目

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:18

这种情况可以冲哪个科目余额？

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齐红老师 解答 2024-04-10 10:24

那应该是银行存款也对不上，这笔预付款的分录要补进去

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:28

这是新接手的企业，期初数据都不清楚，只能把能弄清楚的确定下来，把不清楚的相差的数据都放在了其他应付款科目和盈余公积科目里。现在做4月份的账务处理，发现有预付货款的金额，这种情况怎么办？

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齐红老师 解答 2024-04-10 10:29

银行存款能和对账单对上吗，这个不应该有差额

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:30

是，可是银行只有余额数

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快账用户4546 追问 2024-04-10 10:30

也就是之前没有账务处理

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齐红老师 解答 2024-04-10 10:33

如果余额只是差那个数，那说明那笔没有做账，补进去就行了 虽然是新接手的企业，但是前边的账应该都有的，找到银行存款的明细账，看看对应期间，有没有相同的金额，如果没有 ，说明没做账

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您好，借：预付账款 6591 贷：银行存款6591 借：原材料 借：进项税 贷：预付账款6591 贷：银行存款15489
2024-04-10
借库存商品 贷预付账款 贷银行存款 这样做
2021-07-23
你好，权责发生制收入的计算：40000%2B20000=60000
2020-09-24
你好 1，借：银行存款，贷 ：其他业务收入，应交税费—应交增值税 2，借；预付账款，贷：银行存款 3，借：应付账款，贷：银行存款 4，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 5，借：银行存款，贷：短期借款。 借：财务费用，贷：应付利息
2023-12-09
第一 借银行存款5000 贷主营业务收入5000 第二 借预付账款18000 贷银行存款18000 第三借应付账款2000 贷银行存款2000 第四 借预收账款10000 贷主营业务收入10000
2023-12-15
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