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Q

请问，2023年第4季度预缴所得税填报了固定资产一次性扣除，享受了优惠，那2024年第一季度预缴的时候还要甜固定资产一次性扣除这个表吗？

2024-04-10 15:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 15:42

你好，同学 23年度一次性加计扣除的话，24年度不能再加计扣除了，不然重复了

快账用户9442 追问 2024-04-10 15:45

23年是一次性扣除了，会计上是按照正常来分月提折旧的，所以，24年里面有折旧金额这部分在税收上应该是要调增的，如果第一季度不填，那是在汇算清缴的时候填24年折旧金额调增吗

齐红老师解答 2024-04-10 15:45

是的，24年度汇算清缴的时候，纳税调增的

快账用户9442 追问 2024-04-10 16:03

23年第4季度预缴的时候一次性扣除了，那23年汇算清缴还要填那个500万元以下一次性扣除那个表吗

齐红老师解答 2024-04-10 16:16

要的 23年汇算清缴还要填那个500万元以下一次性扣除那个表

快账用户9442 追问 2024-04-10 16:18

那就是23年汇算清缴还填那个500万以下的表，24年季度预缴就不要填，等做24年汇算清缴的时候把会计上24年折旧的金额在汇算清缴中调增回来就可以是吗

齐红老师解答 2024-04-10 16:23

是的，你说的很对，是这个过程的

你好，同学 23年度一次性加计扣除的话，24年度不能再加计扣除了，不然重复了

2024-04-10

你好填写当年享受的。

2025-01-08

是的，把2次购入的累加扣除就是

2023-07-08

您好，9月份投入，是可以一次性扣除的，可以

2022-09-21

您好，是需要填写的，会计不确认一次性扣除，税法确认

2021-05-27

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