演示账套

老师，500万以内的固定资产一次性折旧，抵扣。应该怎么做账呢

2024-04-10 18:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 18:06

同学，你好借：管理费用贷：累计折旧

快账用户8737 追问 2024-04-10 18:09

都是原值吗老师，是不是就不用按月进行计算折旧了

齐红老师解答 2024-04-10 18:11

同学，你好不是，要正常折旧

快账用户8737 追问 2024-04-10 18:48

那么详细的分录应该怎么做账呢老师，从购进到折旧

齐红老师解答 2024-04-10 18:51

同学，你好购进借：固定资产贷：银行存款折旧借：管理费用贷：累计折旧

快账用户8737 追问 2024-04-10 18:55

如果是按月折旧得话，申报企业所得税的时候不就不能全部扣除了吗老师

齐红老师解答 2024-04-10 18:56

同学，你好申报是可以一次性扣除的你做帐按照会计制度你申报是按照税法

快账用户8737 追问 2024-04-10 19:00

这个固定资产折旧申报是不是只有汇算清缴的时候才会涉及到老师，平时的季报不涉及吧

齐红老师解答 2024-04-10 19:01

同学，你好季度要申报的

快账用户8737 追问 2024-04-10 19:04

老师季度在哪里申报呢，我有点糊了，是在资产负债表体现吗

齐红老师解答 2024-04-10 19:05

《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》（A201020）

快账用户8737 追问 2024-04-10 19:28

那不是汇算清缴的时候才会出来的表吗老师

齐红老师解答 2024-04-10 19:29

同学，你好不是，季度申报也有的

同学，你好借：管理费用贷：累计折旧

2024-04-10

你好借固定资产贷银行存款借管理费用贷累计折旧

2022-03-12

你好，账上只能按月折旧，想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表就可以的。

2022-03-01

对于固定资产的一次性扣除，如果你的企业符合小型微利企业的条件，可以选择一次性扣除。具体会计处理如下： 1. 购入固定资产时，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”或相应的付款账户。 2. 如果选择一次性扣除，当月可以借记“管理费用”或“制造费用”科目，贷记“固定资产”科目，金额为15万。 3. 如果按月折旧，每月借记“折旧费用”科目4166.67元，贷记“累计折旧”科目4166.67元。

2024-11-13

你好购入固定资产，借：固定资产，贷：银行存款等科目一次性计提折旧，借：管理费用等科目，贷：累计折旧

2022-01-08