老师发电机电焊机属于固定资产的什么设备，折旧几年

老师，暂估入账还有26500的余额我在所得税汇算清缴的纳税调整表中哪里去做调增

同学，你好 你是暂估的什么？费用吗

不是费用，是成本

机械成本

同学，你好 那你这个成本不能扣除的，汇算清缴的时候，成本填写要减去暂估的金额

老师做了所得税汇算清缴后，这个暂估入账的成本需要做冲销处理吗

同学你好 是需要的

这个分录应该怎么做正确老师

同学，你好 你是问红冲的分录吗？做之前分录一摸一样的分录，金额负数

前期借 工程成本 机械成本 贷 应付账款 暂估入帐

同学，你好 那现在 借 工程成本 机械成本   负数 贷 应付账款 暂估入帐   负数

好的，老师所得税汇算清缴后交的所得税分录如何编制

同学，你好 是补缴纳企业所得税吗

是的老师

同学，你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款

哦哦谢谢老师，还有个问题，我22年所得税汇算清缴补交了这个暂估入账的所得税，但是我没有把这个暂估入账做分录，导致目前还有22年的15万暂估入账，我改如何处理了，还有22年的所得税汇算清缴交的税也没做分录