1.收到受托代销商品分录 借：受托代销商品 1000 贷：爱托贷销商品款 1000 2.对外销售 借：银行存款 1000 贷：受托代销商品 884.95 应交税费-应交增值税（销项税）115.05 3.收到增值税专用发票 借：受托代销商品款 884.95 应交税费-应交增值税（进项税）115.05 贷：应付账款1000 4.支付并计算代销手续费 借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入-代销手续费 应交税费应交增值税（销项税） 老师以上分录，受托代销商品和商品款入账时都是1000，但出去都是884.95，那么账上不是还有115.05吗，请问怎么平？我的分录做得不对吗

为什么到最后付款时，不要代主营业务收入？它并不是本公司的收入

你们应该有收手续费收入吧。

有，其他业务收入吧。那应该最后还有贷服务费的销项税吧？

收手续费不用开票吗

嗯是的。要涉及销项税的问题。

那请问一下，第一步：(1)收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 和后面收票时：借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 这受托代销商品款和受托代销商品这两个科目只是一进一出，是不是可以从头都不用做？

受托代销商品款和受托代销商品这两个科目只是一进一出，是不是可以从头都不用做，这是理想状态下一批次进，一批次就全售出，但是现实很难做到，做的目的就是利于管理存货。

好的，谢谢老师