老师 你不会 请教一下 2月份有笔返利，做的进项税额转出， 收入相应减少认证进项发票冲的这笔款。现在对期末收入数对不上了，这笔返利应该怎么做呢

分录这样做对吗，怎么冲收入呢

同学你好 你是冲库存商品，你是采购方吗？

是的 采购方

同学，你好 那你返利冲库存商品，和收入无关

但是报税时这笔进行税额转出，需要进项发票抵扣。所以在账上应该是负数表示吗

同学，你好 嗯嗯，是的

如果是负数表示就冲减收入了。现在收入余额差这笔款的金额。

同学，你好 不冲收入，你是采购方，和收入没有关系

报税时，这个金额是负数表示。在收入里被冲减了，所以现在一季度的销售额和开票系统里的金额少这笔数，这个怎么弄。到年末时利润表收入金额和这个金额是对不上的

同学，你好 在收入里被冲减了，那你把收入冲减的分录发我 进项税额对应的是成本费用，不是收入

我没做那笔分录。因为不知道怎么处理。去年也有这笔业务，我就没做冲减收入的账，因为和收入无关。但是审计公司说我年末利润表的数据和当期收入数据不平，就是差的返利金额。所以今年不知道怎么做了。我觉得做的是对的，但是收入余额的确是少了这笔返利金额

同学，你好 那你看收入明细表，看有没有这个差额的分录

没有 收入里没做

同学，你好 收入没有做，利润表的数据有这个收入的金额？？

没有 就是报税的收入余额和账面的收入余额对不上 有这笔负数的返利金额

同学，你好 那你报税的收入这个数据你是从哪里取得的？

报税的数据是税务系统带出来的