老师您好， 关于车的发票做进项税额转出，我有点不明白。7月份收到的机动车发票已入账也已经认证抵扣了，8月份冲红退回去了，又给我开的进项专票。那么7月份这笔已经抵扣的税额8月份我得做进项税额转出，要怎么做呢

嗯是的老师

现在借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

应付账款是指什么呢

你好，钱没有退回来，应付账款是一个往来科目，过渡一下，对方给你重新开了之后，你再冲应付账款没有余额了。

哦 明白了 对方8月份已经给我开了。那么做进项税额转出了，7月份的账就不涉及到冲红了吧

信息表你在几月份开出去的

没开信息表，对方8月份直接冲红处理的

那就在八月份进项转出

嗯 今天是月末最后一天了，我今天就把这笔账做了

老师，那就是7月份的账正常做的，8月份我只要做这笔进项税转出，在把重新给我开的进项票正常入账就可以了，是吗

你好 是的 是的 可以

是这样吗 老师 进项税额转出是负数

余额是负数

是的 结转到转出未交增值税

做完转出未缴增值税 余额就不是上期留抵的数额了

你好是的，是这么做的。

好的明白了 老师最后帮我看一下 这笔业务做这三笔分录 就对吧

两张凭证是一个吗？

同一个业务的吗？那你第二个分录没有做镜像，做的是待认证，没有认证不需要进项转出。

第二个分录是8月份新收到的发票，还没认证所以做的待认证进项税